DASN - Matriz e Filial

Estou com uma dúvida. O artigo 29 da LC 123/2006 fala que o valor de entradas não pode ultrapassar a 80% da entrada de recursos. A filial fabrica para a matriz que por sua vez é responsável pelas vendas. Como fica esta situação? Por exemplo a filial comprou para industrialização 100.000,00 e vendeu 60.000,00 e transferiu para a matriz 70.000,00. A matriz vendeu 150.000,00. É possível perceber que as compras da filial excederam em 40.000,00 o total de entrada de recursos, isso porque ela transferiu mais para a matriz. Ela será excluida do Simples?

Como faço para declarar a DASN de matriz e filial. Devo fazer uma DASN para cada CNPJ ou faço apenas a DASN da matriz, discriminando nas informações econômico-financeiras, por estabelecimento, as informações de cada CNPJ?

Mello,

Observe que no Site do Simples Nacional exatamente onde vc declara o DANS tem o CNPJ de cada empresa ( matriz e Filial). Ao clicar em cada CNPJ vai sair as informações de venda que vc incluio durante o ano e também os campos a serem preenchidos como, estoque, saldo de caixa, compras, transferencias, enfim.

Vá clicando sem medo e com certeza vai observando esses detalhes.

Abraço

Mas se o DAS foi informado centralizado (M e F), recolhido em um só DARF... vou apresentar o DASN 2010 somente pela cnpj da matriz, não é isso ? E informar os dados somados (M e F)...?

Cristiane

Cristiane Silva,

O DAS é recolhido pela matriz sim, más devo fazer a seguinte pergunta:
Só a matriz teve faturamento?
Caso a resposta for sim, realmente os dados do CNPJ da Filial devem ficar zerados ( se for o caso).

Más se houve faturamento na matriz e na filial, no instante em que vc faz o DAS deve seperar esses valores por CNPJ lá mesmo PGDAS.

No DANS deve informar separadamento, por cnpj.

Espero ter ajudado

Obrigada Ana... ajudou sim.

Boa noite Ana Carla estou com praticamente a mesma duvida ... porem somente a matriz obteve faturamento mas nao estou encontrando o link onde declarar zerada as duas filiais que possuo. poderia por gentileza me ajudar?

Boa noite Neide,


"Perguntas e Respostas" - Simples Nacional

7.5. De que forma será efetuado o recolhimento do Simples Nacional pelas microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) com filiais?

Na hipótese de a ME ou a EPP possuir filiais, o recolhimento dos tributos do Simples Nacional dar-se-á por intermédio da matriz em um único documento de arrecadação.

Contudo, o contribuinte deverá informar as receitas por estabelecimento no aplicativo de cálculo.


O cálculo é feito no Portal do Simples Nacional, neste link: PGDAS-D

Bom dia povo,
Estou com uma duvida e olhei o site do da receita e não achei a resposta.
Esse R$ 3.600.000,00 é para a Matriz e sua filial, ou seja repartindo esse valor, ou cada uma tem esse valor para faturar/
Obrigada,
Manon

Boa tare Manon

O limite é estipulado para empresa.

Por "empresa" entenda-se, pois de fato é, a matriz e quantas filiais esta tiver.

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