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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Faturamento superior a 4.800.000,00 em inicio de atividade

Lunardo Fagundes

Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 32 semanas Segunda-Feira | 7 dezembro 2020 | 16:51

Boa tarde!

preciso de um help, estou com uma situação bem diferente.

Temos uma empresa comercial -(venda pela internet) que iniciou em 19/08/2020 e excedeu o faturamento em mais de 20%.

Faturamentos: Agosto faturamento R$ 155.789,12
Setembro R$ 357.904.21
outubro R$ 664.931,85
Novembro R$ 1.006.213,01

Na apuração de 11/2020 considerando os últimos 12 meses e projeção  ela ainda esta dentro (RBT12 = 4.714.500,72) porem vai recolher o ICMS separado?
Na apuração de dezembro a RBT212 vai ser de R$6.554.515,57, pergunto ela esta excluída do simples de imediato? devo já calcular 12/2020 como presumido ou tenho que retroagir desde 08/2020? ou só em janeiro? preciso de uma orientação.

grato

Att,

Lunardo Fagundes
47-984684137

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 32 semanas Segunda-Feira | 7 dezembro 2020 | 17:19

Boa tarde

Quando a empresa excede em mais de 20% o limite e o sublimite (proporcional) no ano de sua constituição e os efeitos são retroativos a data da abertura.

Na apuração de 11/2020 considerando os últimos 12 meses e projeção  ela ainda esta dentro (RBT12 = 4.714.500,72) porem vai recolher o ICMS separado? Sim, por que excedeu o limite de R$ 3.600.000,00.

Na apuração de dezembro a RBT212 vai ser de R$6.554.515,57, pergunto ela esta excluída do simples de imediato? devo já calcular 12/2020 como presumido ou tenho que retroagir desde 08/2020? ou só em janeiro? Retroagir, pois excedeu no próprio ano da constituição.


Abç



Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.

Lunardo Fagundes

Prata DIVISÃO 5, Contador(a)
há 32 semanas Segunda-Feira | 7 dezembro 2020 | 17:27

Telma, agora me surgiu uma outra duvida os efeitos de exclusão não seria com base na RBA e não na RBT?

Att,

Lunardo Fagundes
47-984684137

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 32 semanas Segunda-Feira | 7 dezembro 2020 | 17:36

RBT é para quem é ME ou EPP, se sua empresa não estiver nestas modalidades o termo correto é RBA.

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
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Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 32 semanas Terça-Feira | 8 dezembro 2020 | 08:00

Bom Dia

Não muda não.
É Receita Bruta Acumulada.

Abç

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Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
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