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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Fernando Alves Rodrigues

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 47 semanas Segunda-Feira | 11 janeiro 2021 | 15:48

Boa tarde! estou com uma empresa que só efetuava vendas de mercadorias mas agora esta emitindo nota de serviço, gostaria de saber se tenho que fazer uma com a presunção de 8% e a de serviço com 32% por cento ou tenho que juntar as duas receitas e fazer com uma unica aliquota? e no caso de fazer com aliquotas diferentes no caso que tiver adicional dos 10% por cento vou considerar a soma das duas atividades ou vai ser tudo individual? mais uma pergunta se positivo a pergunta quando estiver fazendo o sped contábil e financeiro não vai dar um pouco de confusão por ter duas alíquotas para o mesmo imposto? Agradeço desde já.

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 47 semanas Segunda-Feira | 11 janeiro 2021 | 16:48

Boa Tarde

São apurações com base de cálculo diferentes e alíquotas diferentes, portanto, os 10% do IRPJ sobre o faturamento de serviço se ultrapassar e de vendas se ultrapassar.

Abç

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.

Sidney Costa

Ouro DIVISÃO 1, Analista Sistemas
há 47 semanas Segunda-Feira | 11 janeiro 2021 | 17:07

Primeiro vai calcular as Bases do Lucro presumido

Base do LP = Vendas x 8% +Serviços x 32%

Excedente do Trimestre = LP - 60 mil

IR apurado do trimestre = Base do LP x 15% + Excedente x 10%

Este formato se encontra no SPED ECF (P200, P300)

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 47 semanas Segunda-Feira | 11 janeiro 2021 | 17:39

Soma as duas bases, subtrai os 60 mil e calcula o excedente.

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.

Sidney Costa

Ouro DIVISÃO 1, Analista Sistemas
há 47 semanas Segunda-Feira | 11 janeiro 2021 | 17:53

A Base total, que é o  somatório das bases presumidas é calculada primeiro no registro P200.

O adicional é calculado no final no Registro P300;

Você abrindo o SPED ECF, não terá duvidas do funcionamento, e a ordem das operações.

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