IRPJ A RECUPERAR

Bom dia!

Segue cálculo do IRPJ real trimestral 
IRPJ Apurado                            4.000,00
Compensação IR Retido       12.000,00
total IRPJ                                   (8.000,00)
Ou seja, temos um IRPJ a recuperar de 8.000,00 este valor refere-se ao 3º trimestre

A minha dúvida é como compenso este IRPJ  a recuperar?
Por exemplo se no 4º Trimestre o IRPJ a recolher for de 12.000,00 posso abater o valor de 8.000,00 de IRPJ a recuperar? este valor devo atualizar pela Selic?

Obrigado, 

Bom Dia

No trimestre que houve crédito significa que houve prejuízo e vc poderá compensar em 30% para abater o trimestre que ficou devedor.

Abç

Boa tarde Telma!

Não deu prejuízo, deu lucro no trimestre, mas a empresa tinha IR retido a compensar , por isso deu IRPJ  a recuperar.
Não posso compensar como prejuízo na parte B do Lalur, pois não é prejuízo e sim IRPJ a recuperar.
 

tinha IR retido a compensar: neste caso utiliza o PERD/COMP para compensar o que precisa pagar.