Apuração encerramento Lucro Real Anual com débitos Irpje Csll.

Bom dia colegas,

Preciso de ajuda quanto ao tratamento contábil e fiscal na seguinte questão:
Contabilizo uma empresa prest. serv Lucro Real Anual sendo que ela vem dando lucro e somente em abril gerou Irpj e Csll á pagar porém, este não foi pago e consta na situação fiscal.
Pelo Lalur de abril á novembro, houve suspenção dos imposto e agora na competência de dezembro gerou resíduo á pagar.
A dúvida é, como devo proceder a apuração em dezembro/encerramento do exercício devido a esse débito anterior? Não posso compensar pois não foi pago, a guia de dezembro deverá ser gerada com o valor total? E quanto aos lançamentos contábeis como fazer?

Desde já agradeço imensamente a todos..

Vanessa

os darf's  de IRPJ/CSLL  do mês 04  devem ser pagos considerando a devida competência ( 04/2020 )

os débitos agora do mês 12 deve ser considerados os valores de abril ( mesmo não pagos )

Márlus

Boa tarde !
Complementando:
Mesmo que em dezembro a empesa não tiver saldo de ir/cs a pagar, ainda vai ficar o saldo de abril em aberto no balanço.
Obs: a multa por atraso nas parcelas de estimativa de ir/cs é de 75%, sugiro o pagamento o quanto antes.