x

FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

respostas 2

acessos 50

Apuração encerramento Lucro Real Anual com débitos Irpje Csll.

Vanessa

Bronze DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade
há 26 semanas Quarta-Feira | 27 janeiro 2021 | 10:44

Bom dia colegas,

Preciso de ajuda quanto ao tratamento contábil e fiscal na seguinte questão:
Contabilizo uma empresa prest. serv Lucro Real Anual sendo que ela vem dando lucro e somente em abril gerou Irpj e Csll á pagar porém, este não foi pago e consta na situação fiscal.
Pelo Lalur de abril á novembro, houve suspenção dos imposto e agora na competência de dezembro gerou resíduo á pagar.
A dúvida é, como devo proceder a apuração em dezembro/encerramento do exercício devido a esse débito anterior? Não posso compensar pois não foi pago, a guia de dezembro deverá ser gerada com o valor total? E quanto aos lançamentos contábeis como fazer?

Desde já agradeço imensamente a todos..

Anderson Kolera Silva

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 26 semanas Quarta-Feira | 27 janeiro 2021 | 18:10

Boa tarde !
Complementando:
Mesmo que em dezembro a empesa não tiver saldo de ir/cs a pagar, ainda vai ficar o saldo de abril em aberto no balanço.
Obs: a multa por atraso nas parcelas de estimativa de ir/cs é de 75%, sugiro o pagamento o quanto antes.

Att.
Anderson Kolera Silva
ansilva@ciamuller.com.br
https://www.linkedin.com/in/anderson-n-silva-17948740/
Consultoria e Freelancer:
Lucro Real | DFC - Demonstrativo do Fluxo de Caixa | ECD/ECF | Demonstrações Financeiras | Notas Explicativas |
"Quem come o fruto do conhecimento, é sempre expulso de algum paraíso"
RECEBA CONTEÚDO EM SEU EMAIL cadastrar

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.

Ajude a divulgar o nosso Congresso de Contabilidade.

Inscreva-se e compartilhe

Salve a imagem e compartilhe em suas redes sociais.

Ajude a divulgar o nosso Congresso de Contabilidade.

Inscreva-se e compartilhe

Salve a imagem e compartilhe em suas redes sociais.