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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Diferencial de Alíquota x Custo de Produto

Jane Cassia

Iniciante DIVISÃO 4, Auxiliar Faturamento
há 32 semanas Terça-Feira | 9 fevereiro 2021 | 16:13

Boa tarde!

Uma empresa do PR enquadrada no Lucro Real adquiriu uma mercadoria importada de MG (alíquota 4%). A saída deste produto para consumidor final é de 18%,  portanto o diferencial de 14% é embutido no custo da mercadoria? 

Por exemplo
NCM = 15091000
Custo Entrada 17,09 entrou com alíquota de 4%
Custo Final 17,09 + 14% (diferencial) = 19,48 

Este cálculo está correto?

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 32 semanas Terça-Feira | 9 fevereiro 2021 | 16:33

Boa tarde

Este cálculo está correto? Não. Para vc emitir uma venda deste produto para um consumidor final e calcular o DIFAL, primeiro vc precisa ter o valor unitário, ou melhor o valor da mercadoria que está destacado em NF de venda.

No valor unitário sim, está incluso o ICMS de 4%.

Abç

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
Cursos via vídeo com exercício e apostilas, msgs no privado.

Telma Carreira Frate

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 32 semanas Terça-Feira | 9 fevereiro 2021 | 17:07

Pode, mas o cálculo não está correto como vc fez.

Vou te enviar uma msg no privado.

Att.

Telma Carreira Frate, empresária, escritório contábil.

Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
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