Nota escriturada fora da competencia com IR retido

Boa tarde. Pessoal, por gentileza poderiam compartilhar o entendimento e legislação quando escrituramos uma NF de serviço com IR retido fora da competência.
Exemplo: Nota de serviço emitida em  janeiro/21 pelo prestador, no entanto escriturada em fevereiro/21 pelo tomador . A data de recolhimento do IR será em fevereiro, seguindo a data de emissão da nota, ou será em março seguindo a escrituração nos livros fiscais/contábeis? Obrigada.

Boa Noite

No caso do Imposto de Renda, o fato gerador se dá pelo crédito ou pagamento à pessoa jurídica prestadora - o que vier primeiro.

Trocando em miúdos, vai pela data de emissão da nota que não há erro, ou seja, janeiro de 2021, vencida em fevereiro.

Lei 9249/95 | Lei nº 9.249, de 26 de dezembro de 1995

Abç

Obrigada por compartilhar!

Pessoal aproveitando temos no fórum algum usuário do sistema microsiga que faz a DCTF via esse sistema?
Caso sim,  como parametriza o sistema para o IR retido? Pela data de emissão?  Se resposta positiva, como fica a questão das notas escrituradas fora da competência? Faz-se o ajuste manual? Ou não existe essa ocorrência porque o cut-off funciona? Obrigada.