EFD - Contribuições

Bom dia!
Tenho uma empresa aqui no escritório que veio cheia de dividas e pendencias, entrou no escritório em Maio/2020.
de Maio a Agosto/2020 essa empresa teve movimento, de setembro até o presente momento não tem mais esta parada!
Minha dúvida é: fui e entreguei no dia 20/04/2021 uma EFD - contribuição da empresa como inativa de Setembro/2020 e não gerou nenhuma multa, isso esta correto?
Devo entregar os demais meses de 2020 como inativa?

Desde já agradeço pela atenção

Carla Aparecida da Silva,

Bom dia!

De acordo com a Instrução Normativa RFB nº 1.252/2012, em seu § 7º do Artigo 5º, "A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real ou Presumido ficará dispensada da apresentação da EFD-Contribuições em relação aos correspondentes meses do ano-calendário, em que: I - não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao pagamento das contribuições, inclusive no caso de isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero; II - não tenha realizado ou praticado operações sujeitas a apuração de créditos da não cumulatividade do PIS/Pasep e da Cofins, inclusive referentes a operações de importação".

Pelo que você informou, no período em questão a empresa está dispensada da entrega da declaração e, se a fizer, não há multa por atraso na entrega.

Lembrando que, de acordo com a mesma base legal, "§ 8º A dispensa de entrega da EFD-Contribuições a que se refere o § 7º, não alcança o mês de dezembro do ano-calendário correspondente, devendo a pessoa jurídica, em relação a esse mês, proceder à entrega regular da escrituração digital, na qual deverá indicar os meses do ano-calendário em que não auferiu receitas e não realizou operações geradoras de crédito".

Wilson, muito obrigada pela ajuda !!!

Bom dia,

Tenho uma empresa lucro presumido, prestadora de serviços de consultoria, suas NFS retém 1,5% e 4,65% das contribuições

Queria tirar uma duvida em relação ao saldo de credito de PIS e COFINS como lançar na EFD Contribuições, ocorreu a seguinte situação:

Em 03/2021 saldo de PIS a recolher de 658,22, retido na NFS 675,88, credito para o mês seguinte de 17,66, valor informado nos registros 1300 e 1700.

em 04/2021 saldo a pagar de 564,99, retido 470,05 mais o credito do mês passado de 17,66, saldo a recolher 77,28.

o valores retido no mês estão no registro F600, minha duvida é onde eu lanço o valor de 17,66 na EFD do mês 04/2021?

Desde já agradeço a atenção!