Dacon x DCTF

Boa tarde a todos, minha empresa apura os impostos com base no lucro real, e com isso a apuração do pis e confins é pelo regime não-cumulativo, na apuração do mes de março de 2010 o valor do pis (r$ 4.437,89) e confins (r$ 20.441,18) deu um valor um pouco alto.

E por problema de caixa na empresa foi pago valor do pis e confins abaixo do valor apurado (pis r$1.402,45/confins r$6.459,75).

A duvida é como faço para lançar esses valores pago a menor na DACON e DCTF? lanço o valor apurado na Dacon e o valor pago na DCTF? e a diferença nao paga posso jogar para o proximo mes?

Lino, a diferença não paga você terá que recolher com multa e juros.

Na DCTF você terá que informar o débito apurado e pode informar somente o darf pago e mais tarde efetuar o recolhimento do restante, mas corre o risco de ser autuado.

Você não tem retenção de pis e cofins (sobre serviços por exemplo) que possa abater deste valor?

Boa tarde Isis, nao tenho retenção Pis e Cofins para abater, porém fico muito grato com sua resposta, vou aproveitar que no mes de abril eu terei credito (pelo menos é o que esta dizendo a minha apuração parcial) e farei o recolhimento em atraso da diferença nao paga.

oK a respeito do lançamento é isso mesmo na Dacon você só vai lançar o valor menor(que é o valor apurado) e na dctf você os respectivos créditos (pagamentos). onde valor que você não pagou você ira acrescentar no próximo mês, ou seja você vai recolher o valor da diferença mais o valor de abril!

Boa tarde!
Gostaria de saber sobre a multa de não entrega da DCTF e Dacon.
Como a empresa fica sabendo dessa multa? Ela recebe uma notificação a curto prazo ou entra como pendencias na situação fiscal da empresa?

Obrigada!

Lino, só pra confirmar, este crédito gerado em abril não pode ser utilizado com o valor do débito de março. O que vai ocorrer é uma diferença no caixa que você poderá utilizar para pagar o valor que não foi recolhido.

Alex,, não entendi o que você quis dizer com onde valor que você não pagou você ira acrescentar no próximo mês, ou seja você vai recolher o valor da diferença mais o valor de abril!.
Independente de gerar crédito no mês de abril, o valor de março tem que ser recolhido com multa e juros, pelo valor não pago (devido - já recolhido). Os créditos de pis e cofins gerados nos meses seguintes, bem como retenções não podem compensar retroativamente o débito. Na Dacon não tem a opção de 'levar' o débito não pago para o mês seguinte e recolher junto com o próximo mês. Pelo menos, desconheço este dispositivo. Desta forma, a Receita seria onerada, o que eles cuidam muito para não acontecer.

Aline, quando a empresa envia a declaração em atraso, junto com a impressão do recibo, é impresso uma notificação de lançametno com os dados para preencher o darf.

Boa tarde Aline! sim a empresa recebe pela Receita Federal autos de infrações eletrônicos, cobrando multa sobre o atraso na entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF) , uma obrigação acessória por meio da qual o contribuinte informa os tributos devidos.

boa tarde Isis! desculpa talvez tenho me expresso mau, quando me referia à difernça do mês(março à ex. do colega lino), estava eu me referindo à diferença já "já atualizada", quero dizer com os impostos acrescentados. pois lino queria saber o que fazer no mês de abril! caso eu estaja errado peço que me corrija...

Alex e Isis, sou muito grato com suas orientações, acabei de fechar a apuração PIS/Confins nao cumulativo do mes de abril/2010 e deu credito, ou seja, com o dinheiro que deixarei de pagar pis/confins nesse mes, irei pagar o valor restante do mes de março com juros e multa.

ok. evite atrasos dessas declarações, pois ela não trás apenas multas mais também dor de cabeça!!! kssksks

Boa tarde,

Gostaria que os colegas pudessem me ajudar no tocante a DACON 2.4.A empresa é lucro real, no mês de ago/10 tivemos saldo CREDOR no pis no valor de R$ 1.000,00. No mês de set/10 a apuração deu R$ 3.000,00 e tenho que abater os R$ 1.000,00, ficando a recolher R$ 2.000,00 . Na ficha 6a coloquei os créditos ref ao mês, e na 7a os débitos,porém na ficha 13a coloquei os créditos referentes ao mês set/10de aquis merc interno , e também coloquei o crédito ref a AGO no valor de R$ 1.000,00.Na ficha 14 campo 01. coloquei também os r$ 1.000,00 como saldo anterior. Na ficha 15b que é o resumo realmente saiu oque pagarei ao mês r$ 2.000,00. Porém, o que achei estranho foi que não saiu em nenhum lugar o valor da apuração de r$ 3.000,00. Queria saber se está correto.

Outra situação , foi no tocante a DCTF, gostaria de saber , se nesse caso , colocaria no campo debito apurado somente os r$ 2.000,00 (valor pago realmente) e o darf pago da mesma forma ?

Bom dia Luzilva,

A demonstração se dá na ficha 15B "Resumo".

Nela estarão demonstrados as constribuições apuradas no mês, os créditos descontados (inclusive os demonstrados na ficha 13) e as deduções.

Na DCTF você informará apenas o valor devido e pago, ou seja, os R$ 2.000,00

Desta forma a Receita Federal terá (no DACON) a demonstração da apuração e (na DCTF) o pagamento do valor devido.

...

OI SAULO ,

Obrigada pela informação, só fiquei com uma pequena dúvida, gostaria que vc me ajudasse: Sei que na ficha 15b, tenho todo o resumo de créditos e débitos(totais) dando o valor a pagar no final . Só achei estranho que em nenhum lugar encontrei os R$3000,00 inicial, e coloquei o valor do saldo anterior na ficha 13a coloquei os créditos referentes ao mês set/10de aquis merc interno , e também coloquei o CREDITOS REF A AGOSTO no valor de R$ 1.000,00.Na ficha 14 campo 01 coloquei também os r$ 1.000,00 como saldo anterior.GOSTARIA DE SABER SE ESTÁ CORRETo

Bom dia Luzilva,

Diante da sua indagação, vc colocou o valor do débito de 3.000,00 e depois fez as compensações se não colocou não vai aparecer sendo assim li oriento a colocar o débito total com suas respectivas deduções.


Espero ter ajudado Washington.