DCTF e Per dcomp

Bom Dia a Todos

Tenho uma duvida e espero que alguem possa me ajudar

A empresa tributada lucro real trimestral tem IRPJ e CSSL a pagar. O IRPJ a pagar compensei com um credito IRRF s/ aplicação financeira.

Minha duvida é necessario fazer per dcomp para informar na DCTF como devo proceder para fazer esta perdcomp?

Desde já agradeço

José Geraldo L. Lima

Não é necessário perdecomp. Basta diminuir do valor do débito o valor compensado com o IRRF.

A Decomp é para compensar tributos distintos (saldo negativo com outros tributos, pagamento de indevido de algum tributo compensado com débitos dos demais - ou dele mesmo). Quando são tributos da mesma natureza, retidos na fonte, como regra geral, não deve ser transmitida Decomp. Não sei se existe alguma exceção, mas basicamente é isso:

Casos:
IRPJ compensado com IRRF
CSSL compensado com CSLL s/ serviços
PIS faturamento compensado PIS s/ serviços ou s/ aquisição de autopeças
COFINS faturamento compensado COFINS s/ serviços ou s/ aquisição de autopeças

Isis D Avilia

muito obrigado pela informaçao. Só mais uma pergunta como informar
na CDTF de março este IRPJ?

Se você poder me ajudar muito obrigado

José Geraldo L. Lima

Se após a compensação ainda ficou um saldo a pagar, informa-se o valor líquido como valor do débito. Se não houve saldo, não informa-se o débito.