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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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DIVISÃO DE QUOTAS DO IRPJ E CSLL

Cristina Santos

Bronze DIVISÃO 3, Assistente Administrativo
há 48 semanas Quarta-Feira | 28 julho 2021 | 09:23

Bom dia,

Foi feita a apuração de uma empresa do lucro presumido sobre receita de venda de imobilizado onde houve lucro e gerou os impostos : IRPJ E CSLL.
Para esses tributos eu devo usar os códigos de darfs : 2089 e 2372 ?

Outra dúvida, o cliente pediu para demonstrar os valores dividido em quotas.
Hoje o sicalc web só calcula em atraso para pagamento no próprio dia de emissão do darf.
Se eu dividir em 3 cotas, elas sofrem reajuste? Como eu calculo o reajuste ?

Obrigada

Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade
há 48 semanas Quarta-Feira | 28 julho 2021 | 09:35

Cristina.  bom dia

o IRPJ e CSLL  podem ser divididos em no  máximo em 3 quotas,   sendo que cada uma NÃO pode ser inferior a R$ 1.000,00

os códigos de recolhimento são os mesmos

ficaria assim os pagamentos

1 quota:    sem atualização
2 quota :     1% de juros   ( fixo )
3 quota :     juros --    1%  + selic do mes anterior

atentar que na DCTF     no mês da apuração  irá informar  apenas os campos Débito e que foi em quotas,    na DCTF do trimestre seguinte , nessa que irá informar os pagamentos

Márlus

Márlus Mauri de Meira Mathias

Ouro DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade
há 9 semanas Quinta-Feira | 28 abril 2022 | 08:57

Vinicius, bom dia

pode SIM, mas atentar que na emissão do DARF   a data de competência e vencimento DEVEM ser o do fechamento do  trimestre

exemplo:      1º trim /2022   IRPJ

darf  JAN    R$  100,00    compet 31/03   vcto 29/04
darf  FEV    R$    50,00    compet 31/03   vcto 29/04
darf  MAR  R$  150,00    compet 31/03   vcto 29/04

na DCTC  -ficha débito:   300,00
ficha darf ->  informar os 3 darf

Márlus

Vera Lucia

Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 7 semanas Segunda-Feira | 9 maio 2022 | 17:02

Boa tarde! Uma empresa do lucro real, recolheu referente ao 4º trimestre/2021 a CSLL em 03 quotas, acontece que o imposto foi calculado a menor, terá que recolher uma diferença.
Como foi recolhido em quotas, como deve ser recolhido agora essa diferença ? 
Grata

Vera Hernandes
auxiliar de contabilidade
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