Calculo proporcional do Simples

Bom dia 

Empresa tem 3 meses de apuração no simples, fator R, anexo V

03/2021 12.300,00
04/2021 32.040,00
05/2021 46.400,00

Aliquota do simples:
90740/3*12 = 362.960 > 362.960*15,50% / 362.960 = 15,50%

Ao fazer o calculo proporcional a alíquota fica em 15,50, mas aplicando essa aliquota, não bate com os valores do simples
porque no imposto está com uma aliquota de 16,77%

Em 06/2021 teve um faturamento de 49.220,00 e o valor do simples foi de R$ 8.254,194, considerando uma aliq de 16,77%

Onde estou errando no calculo?

Patricia

está "puxando" a linha errada no seu calculo


03/2021 12.300,00
04/2021 32.040,00
05/2021 46.400,00
total     90740,00
90740 * 12 / 3 =  362960,00 =>  usa o valor proporcional na tabela

faixa 3 da tabela do simples - anexo 5  -->  De 360.000,01 a 720.000,00    perc  19,50%     dedução R$ 9.900,00

(362960 x 19,5% ) -  9900 
------------------------------------   =  16,77
362960  

49220 * 16,77%  =   8254,19


Márlus

Márlus Mauri de Meira Mathias Obg. Só outra questão que me surgiu. Para efeitos de imposto ela está no anexo 3, mas no PGDAS a renda dela está R$ 90.740. Qual faturamento deve ser considerado em termos de limite de faturamento? pq caso ela venha a chegar na 5 faixa ou passar dela em menos de 12 meses. Corre o risco de ser desenquadrado? Pq considerando no pgdas o rbt dela está na 1 faixa ainda.

Patricia, na hora de gerar o DAS, lá vai constar o limite de faturamento no ano

deve fazer as proporcionalidades e ver qual seria o valor ao final do ano

Márlus