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TRIBUTOS FEDERAIS

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PIS/COFINS nas devoluções de venda de industria

Francielli Bollineli

Iniciante DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 5 semanas Quinta-Feira | 16 setembro 2021 | 08:24

Bom Dia Senhores,

Estou com um dúvida, sabemos que o ICMS não integra a base de cálculo do PIS/COFINS na saída, sendo assim minha dúvida é a seguinte:
A mercadoria tem valor de $252,00, como a minha empresa é indústria esse produto tem IPI de $12,60.
A base de cálculo do ICMS é 252,00+12,60 (IPI) = 264,60, a alíquota é de 18% pois foi uma venda dentro do Paraná, sendo assim o valor do ICMS seria $47,63.
Para a base de cálculo do PIS/COFINS eu devo fazer 264,60-47,63=216,97 ou 252,00 (que é o valor do produto sem IPI) e tirar o valor total do ICMS) - 47,63=204,37.
Eu li que o IPI não faz parte da base de calculo do PIS/COFINS, mas se eu excluir totalmente o ICMS, vou estar excluindo um percentual do IPI junto.
 
Se puderem me ajudar com essa dúvida, eu agradeceria muito.

Obrigada.

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