retenção 4,65%

Prezados,

Uma empresa Optante pelo simples, prestou serviços a outra Pessoa juridica, destacou na Nota fiscal mão-de-obra e material. Nessa nota fiscal incide os seguintes impostos: INSS, ISS e 4,65%?

Obrigada.

4,65% não incide, desde que você envie uma declaração.

Os demais não sei de cor.

Boa noite Claudia,

Cabe a retenção de 11% de INSS sobre a cessão de mão-de-obra apenas se a empresa prestar serviços que sujeitem-na as alíquotas das tabelas do Anexo IV, ou seja se a empresa enquadra-se no Anexo IV.

Se ela estiver sujeita aos Anexos III e V, não haverá a retenção do INSS pois estas empresas não podem prestar serviços mediante cessão de mão-de-obra. Se o fizer serão excluídas do Simples Nacional.

Se optante pelo Simples Nacional, não cabe a retenção (na fonte) do ISS. Entretanto cabe pesquisa junto a legislação municipal de Niteroi.

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Saulo parabéns pois vejo que vc sempre está ajudando nossos colegas, o Brasil está precisando de pessoas assim,pois através deste forum eu já adquirir muitos conchecimentos, que Deus continue te abençoando.

Abraços Washington.

Boa tarde Washington,

Não imagine que eu também não tenha adquirido conhecimentos (muitos) aqui no Fórum Contábeis.

Na verdade - como você já deve ter percebido - existe o interesse mútuo e as duas partes saem ganhando; os que perguntam e aqueles que respondem, pois ambos têm de rever conceitos, considerar os fatos, viver situações diferentes, examinar as leis e com isto, aprendem!.

Daí o mérito ser sempre divisível entre todos os que aqui frequentam.

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