PCC SIMPLES NACIONAL

Meu cliente emitiu uma nota para uma empresa do simples e reteve os 4,65 da nota , e eles
pagaram o valor menos a retenção , nesse caso o que precisa ser feito ?

Olá Alexandra, pelo que entendi, seu cliente não é do Simples, e prestou serviços para uma empresa do Simples Nacional, certo?

Primeiramente, vejo que foi desnecessária a retenção, visto que a Lei 10.833/2003, versa em seu Art. 30 § 2o Não estão obrigadas a efetuar a retenção a que se refere o caput as pessoas jurídicas optantes pelo SIMPLES.

O que resta é na apuração dos tributos de seu cliente você deduzir tais retenções.
0,65% Pis e 3% do Cofins
1% da CSLL

Então você deduzirá tais impostos retidos na apuração, e isso irá reduzir de seu valor a pagar. Obviamente, refletirá na EFD Contribuições (mensal) e na ECF (anual).

Isso mesmo meu cliente prestou serviço para uma empresa optante e na nota reteve os 4,65% e a empresa pagou o valor descontando o PCC …