Empresa Ultrapassou o RBA no ano

Boa tarde pessoal, alguém poderia me ajudar por gentileza?

Tenho uma empresa Optante pelo Simples Nacional, e não estou conseguindo fazer o calculo do imposto dela, esse mês de Dezembro ela faturou bastante e excedeu o RBA.

Nos meus cálculos da o valor do Imposto da 162.912,64, e quando coloco os valores no site do PGDAS da o valor de 161.894,93.

Existe uma diferença de R$ 1.017,71, E esse erro esta no valor do ICMS.
Existe alguma regra que ao exceder muda o calculo do ICMS?

RBT 12 - 4.164.936,88
RBA - 4.564.764,89
FATURAMENTO DO MÊS: 1.170.973,20
VENDA SEM ST: 1.142.341,61
VENDA COM ST: 28.631,59

Alguém sabe como faz esse cálculo?

Boa  tarde Amanda,
Se a empresa ultrapassou o limite do simples no mês, ela entra na faixa de sub limite e terá que calcular o ICMS e o ISS se tiver por fora do DAS.
para calcular as guias avulsa vc deve acessar os órgãos responsáveis  da sua jurisprudência.


Espero ter ajudado.

Deilda mas porque então no site do pgdas calculou o ICMS normal?

O RBA ultrapassou esse mês de dezembro, mesmo assim o cálculo do ICMS vai ser por fora? 

Estou realizando o fechamento de dezembro.

Bom dia Amanda1
Para que o ICMS de empresa optante pelo Simples Nacional seja calculado por fora do PGDAS vc precisa ir no seu programa do Fiscal, na aba da configuração dos tributos dentro do Simples e onde pergunta: ICMS no Simples Nacional, você desmarca esta opção. Isto vai lhe permitir calcular o ICMS pelo sistema normal de apuração e fora do Simples Nacional.

depois te passo a memoria de calculo,

o meu "bateu" com o da receita

Márlus

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Receita últimos 12 meses R$     4.164.936,88
Receita  01 a11/2021   R$         3.375.841,59
Receita 12/2021  R$    1.170.973,20
 
Sendo   trib ICMS    1.142.341,61
              C ICMS st        28.631,59
 
Faturamento no ano               R$   4.546.814,79
 
Anexo 1 - 5 faixa   -  percentual 14,30    dedução   87300,00     perc. ICMS 33,50
Anexo 1 = 6 faixa      percentual   19,00   dedução  378.000,00
 
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Cálculos
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1º - verificar se foi ultrapassado osublimite  R$ 3.600.000,00
 
Faturamento até o mês 11  - R$ 3.375.841,59
Faturamento mês 12               R$  1170.973,20
Faturamento no ano               R$   4.546.814,79
 
Faturamento acima limite   R$ 946.814,79
 
Percentual “estouro”   ->   fat. Acima limite /  fatur. Mês
 946.814,79/  1170.973,20 =>  80,8571
 
============================= 
 
2º - como a receita nos últimos 12 meses está acima dos R$ 3600.000,00
Os impostosfederais calculam com base na faixa 6 e o ICMS com base na faixa 5
 
==================== 
3º
 
Aliq. Federal:  
      (4.164.936,88 x 19%)  - 378000
 =============================    =  9,9224227%
           4.164.936,88
 
Faturamento mês 12 ( total ) =>  1.170.973,20 * 9,9224227%=  116210,05 ( parte federal)
 
R$ 116210,05  ( anote )
 
=================
4º parte  ICMS  = apenas as vendas tributadas já que as vendas com ICMS ST não tem oICMS
 
Aqui tem uma  “pegadinha” 
 
Se o faturamento no ano estiver acimados R$ 3.600.000,oo  tem que verificar opercentual  de faturamento acima dolimite  è  calculo 1
 
Como temos valores com ICMS eVALORES  COM ICMS ST
 
Vendas tributadas com ICMS -> R$  1.142.341,61
 
Percentual de estouro ( calculo 1)  => 80,8571
 
Faturamento tributado no mês ate olimite
R$ 1142341,61 * (100-80,8571 ) =218677,49
 
Faturamento tributado no mês acimalimite
R$ 1142341,61 * 80,8571 =  923.664,12
 
Calculo do ICMS   abaixo R$ 3.600.000,00
 
Faixa 5 - > percentual  14,30   dedução   87300,00      perc. ICMS 33,50
 
(4.164.936,88 x 14,3%)  - 87300
 =============================    = 12,20392%
           4.164.936,88
 
Aplica-se apenas o percentual do  ICMS  =>  
 
12,20392%  x 33,5% = 4,0883165%
 
 
Fat 218677,49 *  4,0883165 % = R$  8.940,26  è (  anote )
 
 
==========
 
Calculo acima
Aqui muda a maneira -  NÃO entra o faturamento últimos 12 e sim olimite
 
(3600.000, x 14,3%)  - 87300
 =============================    =  11,875
           3600.000,00
 Aplica-seo percentual do ICMS   33,50
 
11,875 x 33,5 =  3,978125
 
Fat acima R$   923.664,12 * 3,978125% è36744,51
 
===============
Somando tudo
Parte  federal     =>       116210,05 
ICMS – calculo abaixo    8.940,26  
ICMS – calculo acima    36744,51
Total DAS   161.894,82
 
 
 

Márlus, muito obrigada pela explicação.
Você foi a única pessoa que nos ajudou, pois fomos atrás das nossas consultorias e de professores e ninguém conseguiu nos ajudar.
Pior que não tem nada explicando esse cálculo ou tem?

Queria muito poder retribui-lo, pela ajuda.

Deus te abençoe muito!

Márlus , veja se você consegue me auxiliar em outro caso, por gentileza?

Tenho também outra empresa Optante pelo Simples Nacional, e não estou conseguindo fazer o calculo do imposto dela.

Nos meus cálculos da o valor do Imposto da 79.616,32, e quando coloco os valores no site do PGDAS da o valor de 76.298,12

RBT 12 - 3.519.545,32
RBA - 3.799.376,02
FATURAMENTO DO MÊS: 1.078.243,64
VENDA SEM ST: 63.232,80
VENDA COM ST: 416.885,87
PRODUTOS MONOFÁSICOS: 598.124,97

Você poderia me auxiliar por gentileza?

Amanda, bom dia

RBT 12    3519.545,32
 
RBA  3799.37602 
Sendo   01 a 11  R$ 2721.132.38
Mês 12   1078.24364
 
Detalhamento mês 12
Vendas trib ( todos os impostos )   63.232,80
Vendas com st  (sem  ICMS )   416.885.87
Vendasmonof ( sem ICMS-pis-cofins)  R$ 598.124,97
 
 
Faturamento:
Até o limite  R$3.600.000,00  à   878.867,62
Acima limite -. R$ 199.376,02 
Percentual acima    18,490813%
 
------------------------------
Como o RBT12 está abaixo dos R$ 3.600.000,00 , tanto para osimpostos federais e estaduais o cálculo é na mesma faixa
 
5ª  faixa       percentual    14,30%   dedução  87300,00
 
Repartição dos impostos
IRPJ  5,50
Csll  3,50
COFINS  12,74
PIS   2,76
CPP   42,00
ICMS  33,50
Somando tudo 100%
 
-----------------------
Calculo da parte federal - sem o ICMS
 
3519545,32 X 14,30  -87300
------------------------------------   X 66,50 ( tirando o ICMS ) à    7,860011366%
3519545,32
 
Vendas normais 63232,80 x 7,860011366% ->    R$  4.970,11 -> anote
Vendas com st   416.885,87 x 7,860011366% ->    R$  32.767,27 – anote
 
Calculo da parte federal - sem o ICMS – PIS-COFINS
 
3519545,32 X 14,30  -87300
------------------------------------   X  51 (tirando o ICMS –pis-cofins )  ->  6.027986421
3519545,32
 
Vendas monof   598.124.97 x 6.027986421  ->  36054,85 ->  anote
 
=======================
=======================
 
PARTE ESTADUAL
 
Somente as vendas tributadas
R$ 63232,80  percentual fat. Acima limite      18,490813%
 
Fat.  Venda  acima limite  63.232,80 x  18,4901813 ->11692,26
Até o limite  R$  51540,54
 
 
Calculo  até o limite
 
3519545,32 X 14,30  -87300
------------------------------------   X  33,50( perc, ICMS )  ->  3,959554592
3519545,32
 
51540,54 x 3,959554592  ->  2040,78 -->  anote
 
 
Acima
 
3600000 X 14,30  -87300
------------------------------------   X  33,50( perc, ICMS )  ->  3.978125
3600000
 
11692,26  x  3,97815  ->  465,13 -->  anote
 
 
Somando tudo
 
4970,11
32767,27
36054,85
2040,78
465,13
========== 
76298,14
 
 

Olá Marluz, você não me ajudaria em outra questão por gentileza?

Tenho uma empresa Optantepelo Simples Nacional do anexo III, e não estou conseguindo fazer o cálculo doimposto dela, ela faturou bastante e excedeu o RBA. O iss está sendo por fora
do DAS por conta disso e o valor da guia deu R$ 1.684,01 (puxei pelo site da
prefeitura)
No site do PGDAS a guia estádando R$ 49.922,94.

anexo III – Prestador de Serviço

RBT 12 – 3.813.645,19
RBA – 311.855,02
FATURAMENTO DO MÊS: 311.855,02

Fico no aguardo e muito obrigada

Amanda

RBT 12 – 3.813.645,19
RBA – 311.855,02
FATURAMENTO DO MÊS: 311.855,02

anexo 3 - ultima faixa    pecentual 33%  dedução  648.000,00

(3.813.645,19 x 33%) - 648000
-----------------------------------------   =   16,00838%
           3.813.645,19

 16,00838%   x 311.855,02 =  49922,94

quanto ao ISS,   veja com a prefeitura o percentual a ser destacado  já que está NORMAL  na prefetiura

Márlus

Marluz, mas uma vez muito obrigada!