IRPJ/CSLL - COMPENSAÇÃO (PERDCOMP)

Prezados,

Me deparei com a seguinte situação. Fazendo análise de antigas apurações de IRPJ/CSLL de uma empresa, vi que em determinado trimestre de 2019, o valor de IRPJ apurado e informado em DCTF era de 15.143,65 e o valor pago foi de 1.200,00 a menos. 

Na CSLL o valor apurado e informado foi de 7.611,73 e foi pago um valor a mais em 1.200,00. Ou seja, no total o recolhido fecha, no entanto, ao analisar cada tributo separadamente existe a divergência. 

Como o valor total pago está fechado com o somatório dos dois tributos, existe alguma forma de alterar isso e fazer a compensação do valor entre os tributos via PerdComp? Ou teria que realmente pagar a diferença do que foi recolhido a menor (IRPJ) e solicitar restituição do que foi pago a maior (CSLL)?

Desde já agradeço;

Boa tarde!

Não é possível apenas compensar entre si sem precisar pagar a multa, pois o IRPJ foi recolhido a menor. Existem duas formas de ser regularizado:

1. Compensar o principal + juros e recolher em DARF o valor da multa. O passo a passo do link abaixo pode ajudar, no seu caso o exemplo é o 6
www.netcpa.com.br

2. Gerar um DARF Atualizado e pagar os 1.200 + multa + juros e solicitar uma restituição por dcomp.

Costumo optar pela primeira opção.

Ok, Jessica!

Irei verificar. Muito Obrigado!!