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Roberta
Iniciante DIVISÃO 1, AnalistaEm uma empresa Lucro Real mensal, foi esquecido no Lalur de 04/2022 de deduzir os valores pagos de IRPJ e CSLL, nesse mês posso somar esses valores com as guias pagas em 05/2022 e deduzir a soma dos dois pagamentos?
Ivan Rzatki
Prata DIVISÃO 2, Auditor(a) Boa noite Roberta,
o lucro real anual, apurado mensalmente com balancete de redução ou suspensão é calculado com o resultado contabil acumulado.
Neste sentido, entendi que na sua pergunta, na apuração acumulada de 04/2022, você esqueceu de deduzir os pagamento efetuados referente ao mês de março ou anteriores., ou seja, se você esqueceu de reduzir algum pagamento, acabou realizando pagamentos a maior.
Na apuração acumulada referente maio de 2022, você poderá deduzir todos os pagamento efetuados até 31/05/2022,inclusive aqueles que você realizou o pagamento a maior.
Espero ter ajudado.
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