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Dedução de IRPJ e CSLL pagos em empresa Lucro Real Mensal

Ivan Rzatki

Prata DIVISÃO 2, Auditor(a)
há 5 dias Quinta-Feira | 23 junho 2022 | 21:10

Boa noite Roberta,
o lucro real anual, apurado mensalmente com balancete de redução ou suspensão é calculado com o resultado contabil acumulado.
Neste sentido, entendi que na sua pergunta, na apuração acumulada de 04/2022, você esqueceu de deduzir os pagamento efetuados referente ao mês de março ou anteriores., ou seja, se você esqueceu de reduzir algum pagamento, acabou realizando pagamentos a maior.
Na apuração acumulada referente maio de 2022, você poderá deduzir todos os pagamento efetuados até 31/05/2022,inclusive aqueles que você realizou o pagamento a maior.
Espero ter ajudado.

Auditor Contábil e Fiscal
Professor EAD em Legislação Previdenciária e Trabalhista
http://ivanrzatki.com.br
https://www.youtube.com/c/professorivanrzatki
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