4120-4/003 CONSTRUÇÃO DE EDIFÍCIOS

Boa tarde

Meu cliente é do Simples Nacional tem dois cnaes um de venda e outro de serviço !
O de serviço é 41204003 com o código 7.02 – Execução, por administração, empreitada ou subempreitada, de obras de construção civil, hidráulica ou elétrica e de outras obras semelhantes
A minha pergunta é ,ele tem que reter o PIS / COFINS / CSLL desses serviços? 

Marcia, boa tarde

a empresa sendo SIMPLES NACIONAL  não retem   IRPJ,  PIS, COFINS  e  CSLL  na emissão

o que pode ocorrer sobre os serviços prestados é a retenção do ISS e INSS 

- o percentual do ISS no caso de retenção  é com base  na soma dos útimos 12 faturamentos

- o percentual do INSS é de 11%  , quando tiver, a retenção   a nota deve ser tributada pelo anexo 4
mas para retenções depende  se  é obra total, empreitada parcial ou um simples serviço
--------->   verifique melhor

Márlus

Márlus 

é simples serviço!

Márcia

ok,    nesse caso a tributação será  pelo anexo 3 , 

mas se nota emitida for pelo serviço  07-02   ( ISS devido aonde o serviço foi prestado)  poderá ocorrer  ser  RETIDO

caso não seja, na hora de gerar o DAS, deverá mencionar a cidade do tomador

Márlus

muito obrigada