sped contribuições

Boa tarde, a empresa (Lucro Presumido) só teve uma nota emitida no mês de outubro, e o Pis/Cofins/csll foram
retidos, portanto não houve pagamento desses impostos.
Pergunto: devo entregar o Sped Contribuições ou nâo. Informando as retenções ou não há necessidade.

Obrigado Gilmar Perez Lahoz

Boa tarde,

Se está naquela condição que não envia pq meses anteriores não houve movimento, este mês com esta nota com retidos também não entrega pq não houve débito.

At. te

entrega sim , pois houve movimento , o que não houve foi imposto a pagar.

Boa tarde,

Deve ser entregue, pois a empresa auferiu receitas.

IN RFB Nº 1.252/12
Art. 5º Estão dispensados de apresentação da EFD-Contribuições:

§ 7º A pessoa jurídica sujeita à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real ou Presumido ficará dispensada da apresentação da EFD-Contribuições em relação aos correspondentes meses do ano-calendário, em que:
I - não tenha auferido ou recebido receita bruta da venda de bens e serviços, ou de outra natureza, sujeita ou não ao pagamento das contribuições, inclusive no caso de isenção, não incidência, suspensão ou alíquota zero;

§ 8º A dispensa de entrega da EFD-Contribuições a que se refere o § 7º, não alcança o mês de dezembro do ano-calendário correspondente, devendo a pessoa jurídica, em relação a esse mês, proceder à entrega regular da escrituração digital, na qual deverá indicar os meses do ano-calendário em que não auferiu receitas e não realizou operações geradoras de crédito.

Gilmar,
Deverá entregar pois houve receitas auferidas, mesmo que inexista contribuições a recolher, por conta das retenções. O SPED Contribuições é um demonstrativo de apuração.

Obrigado a todos, então acho melhor fazer a entrega

Obrigado pela ajuda

Giilmar

o Sped contribuições deve entregar mesmo os impostos estando zerados

a DCTF  10/2022 caso não tenha outros impostos a serem declarados deve entregar  Zerada   ( caso tenha entregue a de  09/2022 )

Márlus

Esta pergunta e outras estão claramente respondidas no no Guia Prático.