Base de Cálculo Pis e Cofins com ICMS desonerado

Olá,

Temos a seguinte situação, nota com redução na base de cálculo para 40% onde temos que informar o valor do icms desonerado e diminuir do total da nota. A dúvida é como fica a base de cálculo do Pis e Cofins?
Valor dos produtos: 38.191,84
Base de Cálculo ICMS: 15.276,74 valor do ICMS: 1.069,37
Valor total da nota: 36.587,79
ICMS desonerado: 1.604,05

Qual seria a base de cálculo do PIS e Cofins? 
38.191,84 - 1.069,37 = 37.122,47 ou 36.587,79 - 1.069,37 = 35.518,42

Bom Dia,

A dúvida é se pode excluir da base de cálculo do Pis e Cofins o icms desonerado ou apenas o destacado na nota fiscal. Destacado na nota.

At. te