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MP 1.159/2023 - Cálculo de PIS/COFINS

Madi Nissi

Madi Nissi

Bronze DIVISÃO 2 , Analista Informática
há 2 anos Sexta-Feira | 10 fevereiro 2023 | 15:40

Boa tarde, gostaria de uma ajuda com relação ao cálculo que deverá ser considerado com a divulgação dessa MP 1159/2023. Abaixo vou colocar a forma que hoje recebemos a NF de entrada e queria uma confirmação se o cálculo novo está correto.

Valor total - 141.710,50 
Valor produto - 124.705,24 
ICMS 12% - 17.005,26 considerando a base de cálculo 141.710,50 
PIS 1,65 - 2.338,22 considerando a base de cálculo 141.710,50 
COFINS 7,60% - 10.770,00 considerando a base de cálculo 141.710,50 

O novo cálculo para atender a MP ficaria:

Valor total - 141.710,50 
Valor produto - 124.705,24 
ICMS 12% - 17.005,26 considerando a base de cálculo 141.710,50 
PIS 1,65 - 2.057,64 considerando a base de cálculo 124.705,24 
COFINS 7,60% - 9.477,60  considerando a base de cálculo 124.705,24

Eu não sou da área de contabilidade ou fiscal, por isso estou pedindo essa ajuda.

Obrigada.

Sidney Costa

Sidney Costa

Ouro DIVISÃO 2 , Analista Sistemas
há 2 anos Terça-Feira | 2 maio 2023 | 14:39

Teu exemplo está equivocado,
Em uma nota com ICMS normal o valor da nota é igual ao valor do produto, pois o ICMS é por dentro

Valor da mercadoria R$ 1.000,00
Valor da NF R$ 1.000,00
Valor do ICMS (por dentro) (12%) R$ 120,00

Base de crédito do PIS/COFINS após a MP: R$ 880,00, menor que o valor da mercadoria.

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