Simples Nacional - Empresa nova que presta serviços para cooperativa

Bom dia,

Estou fazendo a contabilidade do primeiro mês de uma empresa SLU prestadora de serviços médicos optante pelo Simples, e gostaria de esclarecer umas dúvidas.

A única fonte de renda da empresa vem de uma cooperativa médica (substituta tributária) que desconta da renda bruta 5,65% em impostos (PIS, COFINS e ISSQN), lançados em outras retenções, em proporção não discriminada individualmente por imposto. Além disto, é descontado 2,01% em ISS do munícipio.

Minha primeira dúvida em relação a isto: posso aproveitar algum destes recolhimentos para dedução no DAS?

Outra dúvida, agora em relação ao pró-labore.
A empresa possui apenas uma sócia. Neste caso, para enquadramento no Anexo III, com fator R, devo obrigatoriamente declarar 28% de pró-labore sobre o valor bruto deste primeiro mês, certo?
Se eu declarasse salário-mínimo, considerando a renda auferida ser superior a 5 mil reais, a empresa seria tributada pelo Anexo V, correto?

Vi que poderia aproveitar o INSS e o IRPJ retidos no DAS, mas alguém sabia se poderia aproveitar as deduções feitas pela cooperativa (5,65% das outras retenções e 2,01% do ISS) de alguma forma para reduzir a carga tributária da empresa ou da PF em relação ao pró-labore?

Desde já, agradeço a qualquer ajuda

Bom dia

Sobre as retenções federais, empresa do simples nacional está desobrigada de fazerem a retenção do CSLL, PIS  e COFINS e IRRF ( art 1 IN 765/2007 e IN 459/2004)  a empresa prestadora de serviços no simples nacional terá que apresentar uma declaração assinada para o Tomador dizendo ser optante pelo simples nacional.

Sobre o INSS a retenção deverá ser informada no EFD  Reinf e ser compensada na DCTFweb,  se sobrar pede restituição via PERDcomp.

Sobre o ISSQN deve ser informada a retenção no PGDAS para que ocorra o desconto, lembrando que a alíquota a ser retida deverá ser a mesma do simples e seguindo a legislação municipal de onde o serviço foi prestado .

Caso alguém tenha alguma recomendação a mais ou algo que eu esteja errado peço que me corrijam.

Oi, Luiz, bom dia! 

Ótimas informações, muito obrigado! Gostaria de pedir desculpas primeiramente por alguma pergunta muito básica ou óbvia, sou totalmente iniciante e estou um pouco perdido com o excesso de sistemas e informações.

Apenas para um maior esclarecimento, as retenções que informei na mensagem original como "outras retenções" (com exceção do ISS, que realmente é retido) são referentes à carga tributária da cooperativa, e não da empresa PJ que estou fazendo as declarações. 

Vou seguir o procedimento que me informou em relação aos lançamentos, me ajudou demais!

Obrigado pela resposta!