Aproveitamento retenções períodos anteriores

Determinada empresa sofreu retenções de I.R e das contribuições sociais sobre suas receitas de serviços, conforme comprovantes anual de rendimentos e de retenção recebido de seu cliente (códigos 1708,5960,5979,5987). Estas retenções não foram compensadas nos impostos e também não informadas em Dipj e dacon.Pergunto: posso compensar estas retenções nos impostos devidos atualmente? Terei q retificar a Dipj e dacon de períodos anteriores? Obrigado

Boa tarde Julcimar Farina!


Você postou esta mesma mensagem por duas vezes exatamente iguais, ou seja, em duplicidade.


De acordo com as Regras do Fórum, esta prática não é permitida e, desta forma, tiver que excluir a mensagem duplicada e, pedimos a você que não repita mais esta prática.


Certo de sua compreensão,


Desejo a você um ótimo dia!

Julcimar, o IR e CSLL como não foram compensados no decorrer do ano da retenção, devem compor o saldo do IRPJ/CSSL do ano. Você terá que retificar as DIPJs e se gerar saldo negativo, compensar através de Decomp.
O Pis e Cofins podem ser usados a qualquer tempo, bastando informar na linha da Dacon. Terás que retificar somente as do ano de 2009 se for o caso, pois a partir deste ano os informes devem ser declarados no mês de competência, ficha informações.
Linha 28, "... bem como os valores de retenção sofridos de meses anteriores, a aproveitar como dedução no mês corrente"