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Andre Lojudice Massuia
Bronze DIVISÃO 4 , Contador(a)Bom dia!!!
Uma empresa do Lucrol real realizou vendas a orgão publico e sofreu a retenção do IR de 1.2% (conf. a IN 1.234/2012).
A minha duvida é sobre como realizar a compensação do IR retido? esses valores seriam compensados no LALUR? alguem teria esse passo a passo?
Desde ja agradeço!!!
Att...
Alves
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Olá André.
A compensação do Imposto de Renda (IR) retido na fonte, sofrido por uma empresa do Lucro Real, pode ser feita da seguinte maneira:
1. Registre a retenção do IR na fonte na contabilidade da empresa.
2. Espere pelo período de apuração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
3. Elabore a DCTF para informar a intenção de compensação.
4. Informe a compensação no Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR).
5. Envie a DCTF à Receita Federal.
6. Aguarde a análise da Receita Federal.
7. Compense o IRPJ devido utilizando os valores retidos na fonte aprovados na compensação.
Espero que ajude.
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