EFD REINF - Fato gerador do IRRF e CSRF

Prezados, 

Por gentileza, tenho a seguinte duvida.

Eu tomei um serviço em novembro, NF com retenção de CSRF e IRRF
Data de Emissão da NF 10/11,
Registrada na contabilidade em 10/11 e
Pagamento efetuado em 15/11.

Ou seja, o fato gerador de ambos os impostos (IRRF e CSRF) são iguais, mas em dias diferentes no mês.

A questão é, devo realizar dois registros com datas diferentes para o IRRF e outra para CSRF

ou apenas um registro considerando a data que vem primeiro?

Boa tarde Caio,
Com a entrada da Reinf, causou uma grande confusão em relação ao fato gerador dos impostos.
A Receita Federal e o Manual da Reinf versão 2.1.2., na página 87 no terceiro parágrafo, cria um exemplo de uma situação que possui retenção de INSS e IRRF e a mesma utiliza para eventos no R-4020 como fato gerador o pagamento para o IRRF e CSRF.

Caio, boa tarde.
Para fins do IRRF a data da emissão do documento fiscal (disponibilidade). Já para a CSRF a data do pagamento, que é o fato gerador nesse caso.

A regra sempre foi a mesma nunca mudou.

Sendo sua empresa uma empresa privada:
O INSS é na emissão da nota
O IRRF é no reconhecimento da despesa, que no caso pode ser antes do pagamento.
O PIS/COFINS/CSLL na data de pagamento.

Boa tarde,
Há uma palestra no canal do CRCPR referente a Reinf, onde foi realizada pelo auditor da Receita Federal e que participou da criação este projeto. No final da palestra o mesmo responde algumas perguntas e uma delas é referente a este tema, o mesmo orienta em ambos os tributos (IRRF e CSRF) que seja utilizado a data de pagamento.

Allan,
qual é o link da palestra?
Não consegui localizar lá no canal do yotube do CRC PR

Boa tarde Reinaldo,

O link da palestra é este: https://www.youtube.com/watch?v=uioJPsXvJQ0
Palestra do dia 04/09/2023 - eSocial, EFD-Reinf e DCTFWeb - Principais Ocorrências - Canal CRCPR.

Att,