Prestação de serviços - Retenção

Boa tarde,


Gostaria de saber quais impostos retidos em uma Nota Fiscal :

Prestação de serviços - natureza - construção civil
descrição dos serviços - execução de Serviços Construção Civil




Prestação de serviços - natureza Lavagem -

descrição dos serviços - Higienização de roupas



Ou aonde eu posso encontrar uma tabela completa, de quais os prestadores de serviços que tenho que reter impostos.

Cristiane, uma tabela completa acredito que não tenha. Terias que verificar em cada legislação. Art 647 e posteriores do RIR para o IR, Lei 10833 art. 30 e posteriores para Pis, Cofins e CSLL s/ serviços e IN 459/2004. E para o INSS IN 971, a partir do art 115. Todos eles disponíveis no site da Receita

Mas antes de tudo tens que ver direitinho o tipo de serviço.

Por exemplo IR: 17. engenharia (exceto construção de estradas, pontes, prédios e obras assemelhadas). No seu caso se enquadra?

Não . Na realidade ele é o administrador da obra, com municipio fora do RJ, teria que reter todos os impostos e o ISS 2% .
Só que eu quero dar a Leis para ele ler, pois ele não concorda com a retenção na fonte pagadora.

Caros amigos bom dia!

Minha empresa é pelo lucro presumido estou prestando serviços para o Ministério Público eles vão reter COFINS,PIS,CSLL E IRPJ que somandos todos esses impostos ficará retido 5,67%, sendo assim quando eu emitir nota fiscal vou ter que pagar támbem os impostos sendo COFINS,PIS,CSLL,IRPJ E ISS.

Pesso ajudar abraços Washington.

Cristiane, só complementando o que a Cristiane Martins mencionou acima, veja também a Lei Complementar 116/2003, onde trata dos serviços que o ISS tem que ser recolhido no local do canteiro de obra, quando se trata de construção civil.

Boa tarde Washington e amigos!!
Washington, quando você emitir a nota fiscal, irá destacar todos esses impostos e o tomador recolherá para RFB, logo, quando você for pagar seus impostos, estes serão abatidos ou seja, voce está fazendo uma antecipação de impostos para o governo e isso será informado na DACON e DCTF.
Se eu tiver enganado alguem por favor me corrija ou complemente o meu entendimento.
Espero ter ajudado!

Verissimo Lomba

Boa tarde a todos!
Uma empresa de SP prestou servicos para a Secretaria de Estado de Segurança Publica do Paraná(Órgão Público Estadual), Há retenções a serem feitas ou por ser órgão público não se faz retenções? Fiz uma consulta em uma consultoria e pediram para que eu olhasse na IN 400/2004 Anexo I, olhei e não encotrei o tal anexo, só a IN 400/2004 mencionando sobre DACON!!

Verissimo Lomba

Boa tarde Verissimo,

Os tributos e contribuições retidos na fonta da empresa mencionada pelo Washington, deverão como você (acertadamente) orientou, ser diminuidos dos correspondentes devidos sobre a receita bruta da empresa em questão.

Entretanto não devem ser informados na DCTF, nesta serão informados o débito e pagamento líquido (já diminuído das retenções).

O PIS e a COFINS serão informados no DACON e o IRRF e a CSLL na DIPJ.

PS: Não estaria retificando sua resposta se não tivesse convidado à isto.

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Boa tarde Verissimo,

As orientações acerca da dispensa da retenção na fonte (nestes casos) constam da IN SRF 475/2004 que trata da retenção da CSLL, da Cofins e da Contribuição para o Pis/Pasep nos pagamentos efetuados pelas pelos órgãos da administração direta, autarquias e fundações da administração pública do Distrito Federal, dos Estados e dos Municípios às pessoas jurídicas de direito privado pelo fornecimento de bens e serviços.

Leia mais acerca das Oculto964%3A18hu4kk47ep&q=reten%E7%F5es+por+%F2rg%E3os+P%FAblicos&siteurl=www.forumcontabeis.com.br%2Fler_forum.asp%3Fid%3D6" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link"> Retenções por Órgãos Públicos

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Grande Saulo Heusi!!
Obrigado por retificar minha resposta e por responder meu questionamento!!
Abracos

Caros amigos muito obrigado pela resposta.

Abraços Washington.

Olá Boa tarde, estou com uma duvida. Temos uma empresa revendedora de veiculo novo e usado, esta mesma empresa tambem faz o serviço de intermediação junto a financeiras. A duvida é a seguinte essa intermediação deve ser tributada, ou seja, deve ser calculada o ISS sobre esse serviço, ou devemos considera-la como receita financeira e sendo assim, não tributar. Aguardo a resposta. Obrigada.