Mudança de tributação - Simples para Lucro Presumido - NFe de devolução

Bom dia, 
Uma empresa cuja tributação no ano passado era Simples Nacional e neste ano é do Lucro Presumido, emitiu uma nota fiscal de devolução, diante desta terá direito a dedução na base de cálculo dos impostos federais?

Pis e Cofins;
CSLL e IRPJ;

Essa nota fiscal de devolução é de um valor relativamente alto em relação ao faturamento do período, permitindo que os impostos federais fiquem como credor se deduzidos da base de cálculo.

Como devo proceder neste caso?

Rebecca

a empresa EMITIU  a nota de devolução ->   conforme mencionou acima

MAS;

essa nota é de ENTRADA ou SAIDA 

se for de SAIDA  não gera  credito NENHNUM  para o os impostos,   se for se ENTRADA ->  SIM

o seu sistema fiscal deve " controlar" esse credito ( se existir )

Márlus