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TRIBUTOS FEDERAIS

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FATOR R - Eempresa em atividade

DANIELA VILLAR

Daniela Villar

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 semana Terça-Feira | 14 maio 2024 | 11:02

Bom dia, empresa em atividade que não estava sujeita ao fator R, foi tributda o ano de 2023 pelo anexo III "não sujeito ao fatorR", apos alteração de atividades começa a se encaixar. 
No momento da Declaração inclui as ultimas 12 folhas de salários e mesmo assim não esta calculando o fator R.

Dúvida: a receita bruta dos ultimos 12 meses é considerada mas a folha de salarios só a partir do mes de alteração? 

Obrigada !!!

Telma Contadora

Telma Contadora

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 semana Terça-Feira | 14 maio 2024 | 14:45

Boa Tarde,

A legislação diz claramente que a fórmula para obtenção do Fator R é: Folha de Pgtpo (últimos 12 meses) / Receita Bruta (últimos 12 meses)

Parágrafo 24 LC 123/06

At. te

Telma, empresária, escritório contábil.
Contato: [email protected]

Consultoria para empresas, Professora , Contadora, MBA em Controladoria, Lato Sensu em Direito Tributário, MBA em Gestão de Pessoas, Coaching e Liderança.
DANIELA VILLAR

Daniela Villar

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 semana Quarta-Feira | 15 maio 2024 | 11:11

Obrigada Telma!  Sim... mas no calculo na hora da declaração, direto na pagina do PGDAS, não esta considerando, minha duvida é se por ter sido tributado todo o periodo anterior fora do fator R,  vai considerar apenas a folha do periodo de alteração da atividade da empresa.

Obrigada!

Alisson Felipe Machado

Alisson Felipe Machado

Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal
há 1 semana Quarta-Feira | 15 maio 2024 | 13:55

Boa tarde, minha cara!

Você informa manualmente as informações de folha de pagamento, basta alterar os campos que naturalmente estão com 0, visto que anteriormente não era informado.
E, considera os últimos 12 meses, tanto a despesa de folha quanto a receita, independente de qual era a tributação.

Cordialmente,

Alisson F. Machado
Consultor Tributário
CRC/PR: 082254/O
email:  [email protected]
DANIELA VILLAR

Daniela Villar

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 semana Quarta-Feira | 15 maio 2024 | 16:09

Boa tarde Alisson!
sim... altero todos os campos com o valor da folha, porem não esta fazendo o calculo. Empresa de prestaçao de serviços RBT12 3M e folha 1,5M.  Por isso a minha duvida.
Obrigada!!

DANIELA VILLAR

Daniela Villar

Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a)
há 1 semana Sexta-Feira | 17 maio 2024 | 12:04

Bom dia... obrigada!!
O fato do faturamento ser em grande maioria sem retenção de ISS interfere ?
Porque mesmo colocando todas as informações,  e seguindo as orientações, continua sem calcular a aliquota.
Obrigada mais uma vez!

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