DIRBI - COMO CALCULAR

Os meus cálculos ficaram conforme segue, alguém concorda ou discorda?

TOTAL GUIA INSS A RECOLHER R$ 30.266,73
(-) INSS SEGURADOS R$ 7.213,01
VALOR INSS EMPRESA R$ 23.053,72
(-) valor CPRB R$ 8.265,15
VALOR BENEFICIO OBTIDO R$ 14.768,57

OBS: VALOR INSS EMPRESA JÁ DISCOSIDERANDO RAT, CONTRIBUITES E TERCEIROS

Ambaldo Tavares Macedo, boa tarde.

Tenho a mesma dúvida do colega.

A conta a ser feita não seria do valor total?
Valor da diferença = Total da guia de INSS (Patronal, Empregados terceiros, RAT) - Valor do INSS Desonerado (Patronal, Empregados, Terceiros, RAT) - Valor da CPRB.

Alguns lugares estão orientando a não incluir a CPRB... Estou aguardando antes de dar andamento.

Cesar, boa tarde.

Colega, em algumas lives que assisti, por exemplo, uma da Econet ontem (vou deixar até o link a baixo), a orientação é de colocar simplesmente a diferença entre CPP e CPRB, aja visto que o que o fisco deseja saber é: qual foi o valor que se obteve de desconto, com o benefício em questão.

Eles falam até do benefício negativo, onde a opção pela CPRB gera um recolhimento a maior do que se fosse pela CPP. Neste caso, não havendo benefício, não haveria valor a declarar.

https://www.youtube.com/watch?v=4Afsf22fdgo - Veja em torno do minuto 40, o qual fazem uma pergunta exatamente sobre este assunto.

Boa tarde, Yuri.
Entendi, no final eles explicam de uma forma simplificada, só apurando o Patronal e descontando a CPRB.
Faz sentido que seja dessa forma, já que a CPRB é recolhida em substituição do Patronal.

Cesar,

Exatamente colega. Na teoria, é pra ser simples.

Colegas, eu liguei para COAD e lá eles informam que não é fazer a subtração pela CPRB. 

Ela falou que é para pegar valor total da folha sem desoneração - o valor que deu a folha com a desoneração = a diferença que joga na DIRBI. Deixou bem claro comigo que não é a subtração da CPRB.

Boa tarde a todos,

A Receita Federal se pronunciou sobre isto:

- Como fazer no caso de desoneração da folha de pagamento?
Nesse caso, deve ser informada a diferença entre o que a empresa pagaria de
contribuição previdenciária caso não fosse optante pela desoneração,
menos o valor da CPRB recolhida.
Exemplo:A contribuição previdenciária patronal calculada sobre a folha de salário, sem a desoneração, seria R$ 100 mil.
O valor da CPRB calculado sobre a receita foi de R$ 20 mil.Logo: o valor
do benefício, que deve ser informado na Dirbi, é de R$ 80 mil.

Link: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/acesso-a-informacao/perguntas-frequentes/beneficios-fiscais/beneficios-fiscais

Colegas, boa tarde!

Francislaine - Não é essa a instrução constante no próprio site da RFB :

Pergunta: Como fazer no caso de desoneração da folha de pagamento?

Resposta: Nesse caso, deve ser informada a diferença entre o que a empresa pagaria de contribuição
previdenciária caso não fosse optante pela desoneração, menos o valor da CPRB recolhida.
Exemplo:
A contribuição previdenciária patronal calculada sobre a folha de salário, sem a desoneração,
seria R$ 100 mil.
O valor da CPRB calculado sobre a receita foi de R$ 20 mil.
Logo: o valor do benefício, que deve ser informado na Dirbi, é de R$ 80 mil.

Fonte: https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/acesso-a-informacao/perguntas-frequentes/beneficios-fiscais/beneficios-fiscais/declaracao-de-incentivos-renuncias-beneficios-e-imunidades-de-natureza-tributaria-dirbi/como-fazer-no-caso-de