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TRIBUTOS FEDERAIS

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DIRBI - COMO CALCULAR

Ambaldo Tavares Macedo

Ambaldo Tavares Macedo

Iniciante DIVISÃO 3, Assistente Contabilidade
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 14:31

Os meus cálculos ficaram conforme segue, alguém concorda ou discorda?

TOTAL GUIA INSS A RECOLHER R$ 30.266,73
(-) INSS SEGURADOS R$ 7.213,01
VALOR INSS EMPRESA R$ 23.053,72
(-) valor CPRB R$ 8.265,15
VALOR BENEFICIO OBTIDO R$ 14.768,57

OBS: VALOR INSS EMPRESA JÁ DISCOSIDERANDO RAT, CONTRIBUITES E TERCEIROS

Yuri Aquino

Yuri Aquino

Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 14:38

Ambaldo Tavares Macedo, boa tarde.

VALOR INSS EMPRESA R$ 23.053,72
Neste valor ainda não tem a parte de terceiros e RAT? Pois a CPRB só substitui a parte patronal, de 20%.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Cesar

Cesar

Diamante DIVISÃO 1, Auxiliar Depto. Pessoal
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 15:45

Tenho a mesma dúvida do colega.

A conta a ser feita não seria do valor total?
Valor da diferença = Total da guia de INSS (Patronal, Empregados terceiros, RAT) - Valor do INSS Desonerado (Patronal, Empregados, Terceiros, RAT) - Valor da CPRB.

Alguns lugares estão orientando a não incluir a CPRB... Estou aguardando antes de dar andamento.

Yuri Aquino

Yuri Aquino

Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 16:08

Cesar, boa tarde.

Colega, em algumas lives que assisti, por exemplo, uma da Econet ontem (vou deixar até o link a baixo), a orientação é de colocar simplesmente a diferença entre CPP e CPRB, aja visto que o que o fisco deseja saber é: qual foi o valor que se obteve de desconto, com o benefício em questão.

Eles falam até do benefício negativo, onde a opção pela CPRB gera um recolhimento a maior do que se fosse pela CPP. Neste caso, não havendo benefício, não haveria valor a declarar.

https://www.youtube.com/watch?v=4Afsf22fdgo - Veja em torno do minuto 40, o qual fazem uma pergunta exatamente sobre este assunto.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."
Cesar

Cesar

Diamante DIVISÃO 1, Auxiliar Depto. Pessoal
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 16:31

Boa tarde, Yuri.
Entendi, no final eles explicam de uma forma simplificada, só apurando o Patronal e descontando a CPRB.
Faz sentido que seja dessa forma, já que a CPRB é recolhida em substituição do Patronal.

Yuri Aquino

Yuri Aquino

Ouro DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 semana Sexta-Feira | 5 julho 2024 | 16:44

Cesar,

Exatamente colega. Na teoria, é pra ser simples.

"Nas horas difíceis, jamais baixe a cabeça, porque a solução para o problema não está no chão, mas sim na sua determinação."

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