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TRIBUTOS FEDERAIS

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IMPOSTOS FEDERAIS INCIDENTES SOBRE ESCRITORIO DE ADVOCACIA

NILZETE SOUZA

Nilzete Souza

Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 2 semanas Domingo | 7 julho 2024 | 18:06

boa tarde grupo.

Estou recente na profissão e gostaria de uma ajuda dos senhores. Um cliente novo possui um escritório de advocacia unipessoal que foi aberta no dia 26.01.2024 e não foi solicitado a adesão ao regime do simples nacional. Já emitiu nota fiscal em abril, maio e junho, destacou apenas o ISS. Quais impostos federais incidem sobre essa receita e como que é o cálculo para o lucro presumido e quais as obrigações acessórias? Ficarei muito grata se alguém tiver uma planilha que possa compartilhar.

Meu e-mail: @Oculto

JIMI ANALISTA FISCAL TRIBUTARIO BELÉM/PA

Jimi Analista Fiscal Tributario Belém/pa

Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 2 semanas Domingo | 7 julho 2024 | 18:36

Nilzete Souza,
Para um escritório de advocacia unipessoal no regime de Lucro Presumido, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é determinada por um percentual da receita bruta, com presunção de 32% para essas atividades. A partir dessa presunção, aplica-se 15% para o IRPJ (com adicional de 10% sobre o excedente de R$ 60.000 trimestral) e 9% para a CSLL. As alíquotas do PIS e COFINS são 0,65% e 3%, respectivamente. Além disso, aplica-se o ISS de 5% sobre o serviço prestado. É crucial ter cuidado com os honorários de sucumbência, que devem ser corretamente contabilizados e tributados, e com as retenções efetuadas pelo banco, que precisam ser controladas e deduzidas adequadamente. Deve-se observar os RRA (Rendimentos Recebidos Acumuladamente) para evitar inconsistências na tributação. Cuidado especial deve ser dado para enquadrar e respaldar corretamente os rendimentos da sociedade com os do advogado para fins de Imposto de Renda Pessoa Física, o que tem gerado processos fiscais complexos e ad eternum, como dizem. Normalmente, cliente advogado paga bem em termos de honorários, mas o contador precisa ter base legal sólida e fundamentação atualizada para argumentar com os sócios quando ocorre algum empecilho no decorrer do caminho para não virar réu. As obrigações acessórias incluem a DCTF, EFD Contribuições, EFD-Reinf e declarações municipais. Ressalto que é essencial ter cuidado com as retenções de impostos, que devem ser destacadas corretamente, pois essas retenções terão reflexo na EFD-Reinf do tomador do serviço. O tomador é responsável solidário, mesmo que o escritório recolha os tributos em apuração própria posteriormente. Isso significa que, caso as retenções não sejam destacadas e informadas corretamente, pode haver inconsistências na EFD-Reinf do tomador, resultando em complicações fiscais e possíveis autuações.

Jimi Analista Fiscal-tributário Belém/Pará
Especialidade fiscal-tributária:
RICMS/PARÁ - RISS/BELÉM
Exportação e Importação - Postos de combustíveis - Distribuidora de medicamentos
Comércio varejista de GLP - Farmácias de manipulação e Drogarias - Empresas de TELECOM - Rastreamento veicular
Construtoras, incorporadoras e imobiliarias - Autopeças - Escritórios de advocacia - Agência de viagens
Sorveterias, lanchonetes e padarias - Manutenção de ar condicionado - Comercio de produtos odonto medicos hospitalares
Escola de ensino regulares - Corretagem de seguros - Aluguel e venda de imoveis - Serviços de jardinagem e paisagismo
Microempreendedor individual
(91)98334 6044 ZAP
JIMI ANALISTA FISCAL TRIBUTARIO BELÉM/PA

Jimi Analista Fiscal Tributario Belém/pa

Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 2 semanas Segunda-Feira | 8 julho 2024 | 08:47

Nilzete Souza,
se precisar de ajuda me acione.
Fico a disposição

Jimi Analista Fiscal-tributário Belém/Pará
Especialidade fiscal-tributária:
RICMS/PARÁ - RISS/BELÉM
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