Base de calculo dos tributos federais para empresas transportadoras do Simples Nacional

Empresa transportadora do Simples Nacional, que inicia a prestação do serviço em UF diversa a sua inscrição. Ela é de SP, e inicia no PA.
O ICMS deve ser recolhido como RPA, por GNRE para o PA.
Porém no momento da emissão do CTE, é necessário fazer o calculo do ICMS por dentro, assim o valor da prestação do serviço é somado com o ICMS.
Por se tratar de uma substituição tributária, não pago o ICMS dentro do DAS.
A minha dúvida é referente a base de calculo dos tributos federais, devo usar o valor total do documento fiscal (prestação+ICMS) ou subtraio o ICMS da base?

Boa tarde,

Subtrai o ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS, mas do IRPJ e CSLL não.

At. te

Boa tarde!
O valor do ICMS deve ser excluído da base de cálculo referentes a PIS e COFINS com base na Lei 14.592/2023.

Bianca,

Boa tarde

Subtrai sim. Ademais este valor não é Receita.

Boa Sorte 

Vanil

Bianca,

Boa tarde

Subtrai sim. Ademais este valor não é Receita.

Boa Sorte 

Vanil

Bianca

com relação ao simples será sobre o faturamento total para os impostos federais

na ABA do ICMS  deve informar uma dedução referente aos valores totais dos dos fretes pagos antecipadamente para NAO recolher 2 X

Márlus