preencimento no pgdas correto

8650-0/03 ATIVIDADES DE PSICOLOGIA E PSICANÁLISE

O CNAE 8650-0/03 não está incluso nos §§ 1º e 2º do Art. 8º da Resolução CGSN nº 140 de 2018. Caso a empresa exerça tão-somente atividades permitidas, poderá segregar a receita pelo Anexo III (*) (*) apenas se o fator R for maior que 28%

8550-3/02 ATIVIDADES DE APOIO À EDUCAÇÃO, EXCETO CAIXAS ESCOLARES

O CNAE 8550-3/02 não está incluso nos §§ 1º e 2º do Art. 8º da Resolução CGSN nº 140 de 2018. Caso a empresa exerça tão-somente atividades permitidas, poderá segregar a receita pelo Anexo VObservação (à partir de 2018):
Quando o Fator R for superior a 28%, deverá ser tributado pelo Anexo III conforme art. 18, §5ºJ da Lei Complementar 123/2016
tenho uma empresa com essas duas atividades, eu não sei em qual anexo devo marca no pgdas, o fatumaneto dela por mês e sempre maior do que o folha de pagamento, não chegar a 28% do faturamento, gostaria de saber em qual anexo eu marco no pgdas. até hoje o faturamento de ja esta 500.000,00 e a folha de pagamento esta em 50.000,00

por mês o faturamento dela e 90.000,00 a 105.000,00 e a folha de pagamento é 5.000,00 a 6.000,00, não chegar a 28% do faturamento, (se estou certo)

Bom Dia,
A regra serve para os 2 CNAE's:

Folha (12meses)/Receita Bruta (12 meses) = se o resultado for maior que 28% = Anexo III ( mais barato)

At. te

e se for menor do que 28%, em que anexo ela tem que esta?

tem como no proximo ano ela entra em outro anexo, aumentando o pro-labore dela, pra ver se passar dos 28%, poderia me orientar da melhor forma como devo fazer?

Boa tarde,

Esta é uma resposta que precisaria de uma análise para que pudesse ser dada, pois teria de saber o valor acumulado da sua Receita e da Folha de Pagamento para saber se vale a pena aumentar o Pro Labore a ponto de atingir os 28%, para ai sim, sua empresa ser tributada no Anexo III.

Aconselho você a fazer uma projeção de valores, tanto de faturamento, quando de folha de pagamento para os próximos 12 meses, para saber se isso de fato seria válido (tributar pelo Anexo III).

meu caro,
o calculo para o Fator R é feito mensalmente, voce consegue ir ajustando durante o ano, se esta dando menor que 28%, voce vai tributar pelo anexo V (aliquota maior).