COMPENSAÇÃO IRPJ E CSLL

Bom dia, possuo uma empresa do lucro presumido que emitiu notas em 08/2024, duas dessas notas emitidas no mês 8 foram canceladas agora no mês 10. Foi fechado a apuração dos impostos normalmente, visto que foi cancelado somente agora essas 2 notas. PIS e COFINS são retidos na fonte e IRPJ e CSLL a empresa pagou já também. Neste caso, como faço para pedir alguma restituição ou compensação desses valores de pis e cofins que foram retidos na fonte, e dos valores parciais de irpj e csll ref. as notas que foram cancelas e foram pagas impostos em cima do faturamento delas também? 
Grata pelo um retorno.

Obrigado pela pergunta tão pertinente! Que Deus te abençoe com sabedoria.

Para solicitar restituição ou compensação de PIS e COFINS retidos na fonte, utilize o PER/DCOMP. Para IRPJ e CSLL, apresente declaração retificadora com comprovantes do cancelamento das notas. Desejo um bom final de semana!

Espero que isso ajude! Se precisar de mais alguma informação, estou à disposição. 

LUCIANO DE OLIVEIRA
ESPECIALISTA EM DIREITO TRIBUTÁRIO E EMPRESARIAL

Me informaram a abater o valor das notas canceladas na receita que tiver agora no mês 10, que automaticamente estará abatendo no valor pago anteriormente. Sobre PIS e COFINS, como não houve pagamento da nf, não houve a retenção, então me informaram que não há o que dizer. Está correto essa linha de raciocínio ?

Ana Laura Marques boa tarde

A apuração de IRPJ e CSLL lucro presumido  é por trimestre.
Se o valor que foi pago é referente ao fechamento trimestral, basta você informar na DCTF o valor correto e o valor pago a maior poderá ser feito pedido de compensação por perd comp.

Agora se houve somente uma antecipação de pagamento, você faz a apuração do trimestre, deduz os pagamentos ja feitos e recolhe somente a diferença.