DCTF COTAS IRPJ

Boa tarde, tenho um problema aqui com um cliente do Lucro Presumido:
O IRPJ do 2º Trim foi dividio em 3 cotas, mas o cliente pagou a primeira em atraso. Mesmo tendo pago as 3 cotas ficou uma pendência no e-cac ref ao IRPJ desse mesmo trimestre. Eu me lembro que se o cliente paga a primeira cota em atraso ele perde o direito de parcelar e deve pagar em cota única. Mas não encontrei a lei para comprovar ao cliente.
Alguém sabe dizer a lei para eu ler?
Obrigado.

Boa tarde,

[/url][url=https://www.normaslegais.com.br/legislacao/lei-12814-2013.htm]Lei 12.814/2013
O IRPJ e a CSLL devidos com base no Lucro Presumido deverão ser pagos até o último dia útil do mês subsequente ao do encerramento do período de apuração trimestral. Assim, o IR devido no 1º trimestre/2.XX1 deverá ser pago até 30.04.2XX1 (se neste dia não houver expediente bancário, então o vencimento deve ser antecipado).
Códigos de Recolhimento:
2089 - IRPJ
2372 - CSLL
Na hipótese do IR ou CSLL ser superior a R$ 2.000,00, poderá ser pago em até 3 quotas iguais, mensais e sucessivas, observado o seguinte:
a)   as quotas deverão ser pagas até o último dia útil dos meses subsequentes ao do encerramento do período de apuração;
b)  nenhuma quota poderá ter valor inferior a R$ 1.000,00;

Rodrigo

Boa tarde,

Se feito o parcelamento quando da entrega da DCTF, sem problema pode sim manter o parcelamento.
Claro que no trimestre seguinte vai informar as que foram quitadas.

Simples assim

Boa Sorte

Vanil

Boa tarde. Tem uma empresa aqui que pagou IRPJ/CSLL lucro real do 1º trimestre de 2024 em 3 quotas, mas os valores das quotas estão diferentes, por exemplo, 1ª quota R$ 2.000,00. 2ª quota R$ 3.000,00 e 3ª quota R$ 4.000,00. Preciso declarar em DCTF para regularizar a pendência que o antigo contador deixou, mas a DCTF não aceita. Como fazer nesse caso? Desde já agradeço.

Boa Noite,

Os valores das cotas são diferentes mesmo mas em função de juros.... Vc tem certeza que a diferença não são juros ?

Se for valores de apuração, vc vai precisar retificar.

At. te