imposto retido na fonte quem esta obrgado a pagar

se um tomador de serviços reteu os impostos eu estou obrigado a pagar mesmo assim ?

quem está obrigado? e quem estar isento ?

Boa tarde!

Gilmar B. Silva,

Boas vindas ao forum contabeis!

Exemplo 1. TRATAMENTO CONTÁBIL

O Imposto de Renda descontado na Fonte sobre os servicos prestados por pessoa jurídica a outra pessoa jurídica será considerado como antecipação do devido pela beneficiária (art. 650 do RIR/99).
Desta forma, o Imposto Retido na Fonte, na pessoa jurídica x prestadora do serviço, assume características de um direito a ser compensável, e assim sendo será classificado no Ativo Circulante como IRRF a recuperar.
Por outro lado, na pessoa jurídica tomadora do serviço, que tem a obrigatoriedade de reter e recolher o imposto devido sobre o valor do serviço a ser pago, o Imposto de Renda será tratado como uma obrigação, e assim será classificado no Passivo Circulante como IRRF a recolher. Gilmar se continuar com duvidas volte a postar que algum colega lhe ajudara.


Wellington Resende.

Boa tarde gilmar,

De quais impostos estamos falando ?

IRRF
CSLL
PIS
COFINS
INSS
ISS ?

Pois dependendo do imposto e do tipo de apuracao adotada pela sua empresa terá um esclarecimento amis especifico.

Att/.
Nelson Leme

Prezado Gilmar,

Veja o Exemplo Abaixo:

Valor dos Serviços: R$ 5.000,00

Retenções:
Pis - (0,65%) = 32,50
Cofins (3%) = 150,00
CSLL (1%) = 50,00
IRRF (1,5%) = 75,00


Observe que o sendo a empresa tributada pelo Lucro Presumido, deveria pagar os seguintes impostos:

Pis - 32,50
Cofins - 150,00
CSLL (32%*9%) = 144,00
IRRF (32%*15*) = 240,00

Repare que o valor devido do Pis e Cofins não terá Saldo a pagar devido as retenções, já no caso da CSLL e do IRRF, há valores a pagar como mostra:

IRPJ = devido - retenções
IRPJ = 240,00 - 75,00
IRPJ = 165,00 (IRPJ a recolher)

CSLL = devido - retido
CSLL = 144,00 - 50,00
CSLL = 94,00 (CSLL a recolher)

Espero ter ajudado.









este assunto já foi debatido exaustivamente no forum.

Senhor Nelson Boa tarde!

Especifiquei o tratamento contabil e peguei como base IRRF, conforme dito pelo nosso colega Ricardo, esse assunto já foi exaustivamente debatido no fórum.


Wellington Resende.