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Kaio Ribeiro
Bronze DIVISÃO 5 , Auxiliar EscritórioBom dia!
Supondo uma ME de transporte de cargas interestaduais inscrita em GO, pelo CNAE 4930-2/02, enquadrada no Simples Nacional anexo III, que realize o transporte rodoviário de uma carga saindo do estado de SC (origem) até GO (destino).
Como seria a tributação dessa prestação de serviço? Algum detalhe do qual devo me atentar para o cálculo do imposto?
Desde já, agradeço quaisquer retornos.
Mateus de Vargas Fagundes
Prata DIVISÃO 2 , Contador(a)Na prestação de transporte, o ICMS é devido na UF de origem.
Assim, recolhe-se o ICMS por GNRE em SC e marca Prestação de Serviço de Transporte com Substituição Tributária no PGDAS.
Precisa verificar na legislação de SC como promover esse recolhimento, mas acredito que seja uma GNRE na data de vencimento igual a data de emissão da CTE e paga de forma antecipada ao início da viagem, como é em outros estados.
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