MES CORRETO PARA ENVIO DA 1ª DCTF DE EMPRESA EXCLUIDA DO SIMPLES NACIONAL

Prezados

Uma empresa nossa foi excluída  do simples nacional em 30.11.2024. 

No caso eu tenho que enviar uma primeira dctf competência 11/2024 ou 12/2024 marcando a opção que a pj foi excluída do simples no mês da declaração

Ou seja uso competência 11 ou 12?

Vi que esse caso gera muitas duvidas 

grato

Leonel Aparecido Piovezan, bom dia.

A confusão surge porque a interpretação da exclusão está errada. Se você consultar a opção de uma empresa ao SN, a exclusão não vai estar no último dia do mês. O último dia do mês é até quando a empresa ESTAVA no SN. A exclusão se dá a partir do dia 1 do mês seguinte. Logo, qualquer procedimento a ser adotada em relação a empresa não estar mais no SN, vai acontecer a partir deste dia, ou seja, dia 1 do mês seguinte.

Conforme você comenta, a empresa estava no SN até o dia 30/11/2024. As obrigações oriundas de um regime diferente do SN se darão a partir dos fatos geradores da data de 01/12/2024.