FÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS FEDERAIS
base de cálculo de Imposto de renda
Lucas
Iniciante DIVISÃO 3 , Assistente
há 1 ano Sexta-Feira | 24 janeiro 2025 | 11:11
Bom dia.
Tenho uma nota fiscal de venda de mercadoria para uma prefeitura, no qual no campo "valor total da nota fiscal" consta como 20 mil reais. No entanto, o valor total dos produtos é 25 mil. A empresa diz na nota que houve uma desoneração de ICMS de 5 mil. Qual será base de cálculo de imposto de renda na fonte? Em cima do 20 ou no 25 mil? A empresa calcula 1,2% em cima do 20 mil. Estou inclinado a ter como base o 20 mil, pois segundo o meu entendimento do artigo 3 da IN 1234-12 entende-se como base de cálculo sobre o valor a ser pago.
Telma Frate
Ouro DIVISÃO 4 , Contador(a)
há 1 ano Domingo | 26 janeiro 2025 | 09:37
Estou inclinado a ter como base o 20 mil,
Bom Dia
Você está certo.
Art. 3º, que contenham código de barras, deverão ser informados o valor bruto do preço do bem fornecido ou do serviço prestado e os valores do IR e das contribuições a serem retidos na operação,
devendo o seu pagamento ser efetuado pelo valor líquido deduzido das respectivas retenções (...)At. te
Meus melhores cumprimentos!
Telma Frate - CONTADORA
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