Exclusão do ICMS e IPI da Base de Calculo do Pis e Cofins

Boa tarde,

Recebemos uma NF de algumas máquinas.

Essa NF possui ICMS e IPI, destacados porém, temos dúvidas de como devemos excluir esses impostos para formar a base de calculo para crédito do Pis e Cofins.

A base para calcular a exclusão deve partir do valor da mercadoria ou a base do ICMS?

Boa tarde, Fernandes.

O valor do IPI está sendo somado na base de cálculo do ICMS?

Sim!

A exlusão é do valor do ICMS destacado na nota fiscal.
O IPI não dá direito a crédito.
Se a máquina for de uso na área industrial vc pode se creditar do icms.em 48 parcelas

Salvador, obrigado pela resposta.

Porém, em dezembro de 2022 foi publicada a Instrução Normativa nº 2121/2022, que dentre diversas alterações, trouxe a obrigatoriedade da exclusão do IPI na base de cálculo de crédito de PIS e COFINS.

Porém, em dezembro de 2022 foi publicada a Instrução Normativa nº 2121/2022, que dentre diversas alterações, trouxe a obrigatoriedade da exclusão do IPI na base de cálculo de crédito de PIS e COFINS.


Foi o que eu disse acima, o IPI não gera crédito, devendo ser desconsiderado da base do pis/cofins

Salvador,

Acho que estamos falando a mesma coisa em períodos diferentes, minha dúvida é:


Valor da Mercadoria = R$ 1.000,00
Valor Total da NF = R$ 1.100,00 (Valor da Mercadoria + IPI)
ICMS (18%) = R$ 198,00 (Base de Calculo do ICMS + IPI) 
IPI (10%) = 100,00 

A dúvida é, minha base para calcular a exclusão do ICMS/IPI e tomar o crédito de Pis e Cofins, deve ser o Valor da Mercadoria, ou Valor Total da NF (Mercadoria + IPI).

Fernandes

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Marus

Valor da Mercadoria = R$ 1.000,00
Valor Total da NF = R$ 1.100,00 (Valor da Mercadoria + IPI)
ICMS (18%) = R$ 198,00 (Base de Calculo do ICMS + IPI) 
IPI (10%) = 100,00 

A dúvida é, minha base para calcular a exclusão do ICMS/IPI e tomar o crédito de Pis e Cofins, deve ser o Valor da Mercadoria, ou Valor Total da NF (Mercadoria + IPI).
R- BC = 1100,00-100,00-198,00 = 802,00.