SIMPLES NACIONAL - DESENQUADRAMENTO DO MEI 2024

Boa tarde.

Por gentileza alguém consegue me dar o caminho das pedras sobre o desenquadramento do MEI de um cliente. Não consigo resolver por ser a primeira vez que isso aconteceu:

Em agosto /2024  o faturamento estourou o limite do 20% e como o meu cliente (que é esporádico) não se manifestou às pendências decorrenste do desenquadramento  e a RFB acabou por selar o desenquadramento do MEI que estava so com 2 meses sem pagar as guias mensais e retroagindo tudo a janeiro /2024 e  excluindo  do Simples Nacional e do SIMEI.

Nom portal do Simples consta:
Situação no Simples Nacional: Optante pelo Simples Nacional desde
05/08/2021
Situação no SIMEI: NÃO enquadrado no SIMEI

No portal ECAC consta:
Descrição dos fatos e fundamentação legal
Motivo do desenquadramento do Simei: Exceder o limite de receita bruta em até 20%, conforme
declaração anual (DASN-SIMEI)
Detalhamento do motivo do desenquadramento:
O MEI excedeu em até 20% o limite de R$ 81.000,00 de receita bruta anual no ano-calendário
2023. Com isso, é cabível o desenquadramento de ofício do Simei com efeitos a partir de
01/01/2024.
Data do fato motivador: 31/12/2023
Data efeito do desenquadramento do Simei: 01/01/2024

Em janeiro/2025 consegui que ele retornasse à condição de MEI e ficar dentro do Simples Nacional e do SIMEI. 

Eu preciso de uma ajuda em como resolver a situação do ano de 2024 que tem que ser seguido como se fosse ME desde janeiro até dezembro.
Como pagar os impostos? Quais impostos/contribuições tenho de recolher? Quais obrigações acessórias tenho que cumprir?

Mais dados: a MEI foi criada em 08/2021 sendo que 2021, 2022 e 2023 estão ok junto â RFB. 2024 deu esse problema E 2025 voltou ao MEI 

Alguem pode me ajudar por gentileza. De já eu agradeço.

Muito obrigado.

Roberto Sato, boa tarde

Você precisa fazer as declarações mensais do Simples Nacional com os devidos faturamentos mensais. De Janeiro a Dezembro no PGDAS. Lembrando que a apuração do imposto a ser gerada, vão estar todos atrasados e com multa/juros.

O correto também seria fazer a apuração mensal do Pró-Labore para o pagamento do INSS desse período que a empresa faturou. Com a devida transmissão para o E-Social e da DCTFWeb (em atraso também). Como não era mais MEI, ele não tem recolhimento de INSS agora em 2024.

Se for comércio é necessário a verificação de notas de entrada para verificação da possibilidade de compras com Diferencias de Aliquota. E aí transmitir as declarações.

Em relação ao serviços prestados, se tiver, fazer a escrituração na Prefeitura. Se tiver serviços tomados também fazer a escrituração (cada prefeitura tem um sistema para isso).