DCTF adicinal

Bom Dia,
Estou preenchendo a DCTF e o IRPJ teve adicional do trimestre,
como deve ser preenchido na DCTF????
Ele tem que ser separado do IRPJ trimestral (2089_01)???
Ou pode ser somado junto??

Grata

Ola boa tarde Veronica, ele deve ser preenchido normalmente, coloca o valor do débito apurado. e o crédito vinculado, e preenche o campo pagamento com darf, normalmente, com o código 2089.

Só toma cuidado para no momento de fazer o calculo do adicional, pois o calculo deve ser feito pegando o faturamento trimestral (Ex:R$664.124,00 ), depois tu aplica o % de presunção de lucro 32% neste exemplo =R$212.519,68 que será a base de calculo do IR, depois tu diminui 212.519,68 - 60.000,00 = 152.519,68 que será o vlr. acima do limite, e após tu calcula o adicional de 10% que será de R$15.251,97.

Calculo do IR Trimestral:

Faturamento = R$664.124,00
IR = 664.124,00 x 32% = 212.519,68 x 15% = 31.877,95
Adicional de 10% 15.251,97
Vlr. IRPJ trimestral a pagar = R$47.129,92

Se for o caso de ter ocorrido retenção de Ir na fonte fazer o devido desconto.

Espero ter ajudado Veronica.

Um abraço

Carlos Barreto

Oi Carlos Barreto,
Obrigada me ajudou muito,
grata

Veronica

Bom Dia, preciso de ajuda estou preenchendo a DCTF MENSAL estou incluindo IRPJ CODIGO 2089 01 e esta dando o seguinte erro codigo de receita incompativel com a forma de tributação informada o darf com o codigo 2089 01 periodo de apuração 31/03/2011 pago em 29/04/2011

Cristiane,

Verifique se a forma de tributação informada na DCTF foi mesmo o Lucro Presumido-Trimestral.

Att.
Adalberto

Bom dia!

Estou com erro ao transmitir o DCTF mar/2011 , os valores declarados na ficha débitos do trimestre anterior para a CSLL e para IRPJ divergem dos valores declarados na DCTF 12/2010.... se alguém puder me ajudar agradeço.

Viriene

Bom dia Viriene,

Assim como a própria mensagem explica, "os valores declarados na ficha débitos do trimestre anterior para a CSLL e para IRPJ divergem dos valores declarados na DCTF 12/2010"

Isto ocorre porque você declarou na DCTF referente a Dezembro de 2010 que iria para o IRPJ e a CSLL em parcelas. Ao se fazer tal declaração, no trimestre seguinte (no caso em Março/2011) você tem que informar na ficha "Trimestre Aterior" o pagamento das parcelas em questão.

Ao que parece, as duas informações (valores) não conferem.

Se acaso em Dezembro/2010 você não optou pelo pagamento do IRPJ e da CSLL em parcelas, não deve usar (agora) a ficha "Trimestre Anterior".

...

Não informei o débito ref. a dez/2010 (4º trim) só informei na pasta trimestre anterior o 3º trimestre que foi pago em 3 quotas e agora em mar/2011 ref. o 4º trim. tb foi pago em 3 quotas e estou informando.

Posso informar o débito na pasta CSLL e não marcar quotas só para o fechamento de dez/2010? Não é considerado pagamento em cota única?

Boa tarde Viriene

Em 12/2010 se você optou por pagar o IRPJ e a CSLL em 3 quotas, na DCTF daquele trimestre na ficha "Valor do Débito" das pastas IRPJ e CSLL além de informar o valor do débito no trimestre em questão, deve ter assinalado/habilitado a opção "o saldo deste débito será dividido em duas ou três quotas".

Se você fez isto, deve ter lido a seguinte mensagem:

Quando há a opção pela divisão do débito em quotas, as fichas relativas aos créditos ficam desabilitadas, pois deverão ser preenchidas na DCTF do mês de Março na pasta Trimestre Anterior. Se o débito foi extinto em quota única , desmarque a caixa de verificação e informe os créditos nesta declaração

Agora, na DCTF referente ao mês de Março/2001 você deve informar/detalhar nas fichas IRPJ e CSLL da Pasta "Trimestre Anterior" o pagamento das duas ou três quotas em questão.

O total destas quotas deve ser igual ao total informado na DCTF de 12/2010. Confira, pois segundo a mensagem da repetida por você estes valores não conferem (estão diferentes)

...

Boa tarde Viriene,

Segundo as orientações da Receita Federal (transcritas acima), Se o débito foi extinto em quota única , desmarque a caixa de verificação e informe os créditos nesta declaração

Ou seja, se você não assinalar que irá efetuar o pagamento em duas ou três quotas, está confirmando que deve ser pago em quota única.

...