CT-e SUBSTITUTO E SUBSTITUIDO

Bom dia.
Tenho uma transportadora que fez um CT-e em 03/2025 e teve que fazer um substituto em 04/2025 porque a empresa tomadora do serviço por algum problema não aceitou mais o CT-e de 03/2025. Sendo assim, passou o prazo para cancelar e tivemos que fazer um substituto.
O problema está na apuração da ECF, essa empresa é do Lucro Presumido. Não encontrei um campo para lançar o valor do CT-e de 03/2025 que foi substituido em 04/2025 para não pagar o IRPJ E CSLL novamente, uma vez que a tributação será feita pelo CT-E DE 04/2025 no fechamento do segundo trimestre.
Se alguém já teve essa situação, poderiam compartilhar a solução?
Obrigado.
Junior.

Boa Tarde,

Embora a ECF não tenha um campo específico para lançamento de "receitas anuladas", você pode proceder da seguinte forma para ajustar corretamente os valores tributáveis e evitar bitributação:

Na escrituração contábil (ECF / Parte B / Registro P150 e P200):Você pode ajustar diretamente os valores da base de cálculo do IRPJ e CSLL informados no trimestre de 04/2025, com:
Redução da receita do CT-e original (03/2025)
Manutenção da receita do CT-e substituto (04/2025)

Lançar na Parte B (Lalur e Lacs) um ajuste exclusivamente extracontábil com sinal negativo na receita bruta de 04/2025, correspondente ao valor do CT-e de 03/2025 que já foi tributado.
Código: Utilize o Registro M300/M305 (Lalur parte B), com o histórico detalhado:
"Ajuste extracontábil - Receita de CT-e emitido em 03/2025 substituído em 04/2025 já tributada no 1º trimestre."