Tributos incidentes s/ NF Estornada de NF-e não cancelada no prazo legal

Boa tarde, estou com uma dúvida, tem um cliente que no mês 04/2025 realizou a emissão de uma nota fiscal de venda com erro, e devido a isso foi gerada uma
nova NF de mesmo valor, sendo que uma a nota fiscal com erro deveria ter cancelada no próprio mês, no entanto por esquecimento não foi cancelada. Sendo calculado sobre ela todos os impostos normalmente ref. o mês 04/2025. No entanto no início do mês 05/2025 detectou-se essa situação.  

Logo o cliente realizou a emissão da NF própria de ajuste “Estorno de NF-e não cancelada no prazo legal”, CFOP 1.102

A dúvida é!
Na apuração dos impostos, a empresa pode se creditar dos impostos pagos sobre a NF com erro que não foi cancelada no prazo legal. Já que o estorno
ocorreu no mês seguinte (05/2025).

O CFOP 1.102 usado está correto para NF própria de ajuste “Estorno de NF-e não cancelada no prazo legal”, lembrando que a mercadoria não saiu do estoque da empresa.

Grata.

Boa Noite,

A legislação paulista diz que para emissão de nota fiscal de entrada para anular uma saída, apenas se o cliente não possuir inscrição estadual.

Outra situação para emitir a nota de entrada, seria a recusa da nota pelo cliente.

Com estes 2 procedimentos, sim poderá se creditar para anular saída.

RICMS/2000 - SP