LANÇAMENTO RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS RENDA VARIAVEL

Boa tarde pessoal, tudo bem?

Faço a contabilidade de uma empresa do Lucro Presumido que possui aplicações financeiras em corretora de investimentos. 
No mês de maio ocorre o COME COTAS, como devo contabilizar os valores? Estou com dificuldades em como lançar os "rendimentos tributáveis" que aparece no extrato no resultado, sem alterar o saldo da conta de aplicações financeiras e rendimentos (conta redutora do ativo/aplicações). Qual a melhor forma de contabilizar? 

TOTAL APLICADO - 742.458,92
TOTAL BRUTO  - 836.631,63
CORTE DE IR - 7.164,31
RENDIMENTO TRIBUTAVEL - 47.762,18
RENDIMENTO BRUTO - 9.979,86

Bom Dia,

Reconhecimento dos Rendimentos (sem alterar o saldo da aplicação):
Quando você reconhece o rendimento da aplicação, ele aumenta o resultado, mas esse valor já está incluso no saldo da aplicação, pois o fundo automaticamente reinveste o rendimento.
Por isso, a contrapartida não pode ser na conta de aplicações financeiras, mas sim em uma conta redutora do ativo, como "Rendimentos a Apropriar" ou "Ajustes de Aplicações Financeiras".

D - Rendimentos de Aplicações Financeiras (Conta de Receita no Resultado) → R$
C - Ajuste de Avaliação de Aplicações Financeiras (Conta redutora do Ativo) → R$

Assim, o saldo da aplicação líquida não altera, mas o rendimento é reconhecido no resultado.