Lucro de Exploração - bloco N600 ECF

Gostaria de entender como é formado o LUCRO DE EXPLORAÇÃO para utilização da isenção do IRPJ e CSLL, para uma empresa do ramo de educação tipo Ltda. optante pelo Lucro Real, regime trimestral, que se utiliza do benefício fiscal do PROUNI, onde a taxa do POEB é de 80%, e a empresa também tem receita que não é incentivada pelo programa, ou seja, receitas que não fazem parte da linha de graduação. Por exemplo: Receita incentivada (graduação): 100.000,00 (incentivo POEB 80.000,00) Receita não incentivada (pós graduação e receitas clinicas): 50.000,00 Lucro Líquido antes do IR:5.000,00  A dúvida é como preencher e calcular a isenção do IRPJ e CSLL através do bloco N600 da ECF

Desde já muito grata pela ajuda

Bom Dia,

Informe a base de cálculo bruta, ou seja, sem o benefício aplicado.
A redução (VL_RED_BC e VL_RED_IRPJ/CSLL) é preenchida explicitamente.
Utilize corretamente as datas (DT_INI e DT_FIM) dentro do período de apuração da ECF.
Se o benefício for parcial no período, ajuste proporcionalmente.