IRPJ e CSLL pago a maior

Bom dia,

Em 2024 foi feito apuração trimestral de IRPJ e CSLL no Lucro Real errada. A empresa pagou o DARF e foi refeita a DCTF com o valor correto da apuração sobrando um credito a compensar. Como coloco essa informação do Lalur para ECF? 

Bom Dia,

PARTE A - Como a apuração correta já está lançada no Lalur Parte A, não é necessário nenhum ajuste adicional nessa parte. Ela já reflete o lucro tributável correto.

PARTE B - O pagamento a maior gera um crédito compensável que deve ser controlado na Parte B, como um direito a compensar nos períodos futuros. Bloco M no ECF.

Talita, bom dia

envolve a DCTF , Sped ECD e  Sped ECF

digamos que para o IRPJ 
IRPJ devido:   R$ 200,00
IRPJ  pago no darf R$  250,00
a maior R$ 50,00

na DCTF
ficha Debito  R$ 200,00
fichar  darf     :  darf FR$ 250,00    -->  valor pago do debito  R$ 200,00


no Sped ECD
deve ter a conta no ativo com os valores pagos a  maior  R$  50,00


no SPed ECF vai declarar/informar os valores que realmente são os devidos
IRPJ  200,00

NAO ENVOLVE  LALUR  já que mão é acréscimo/dedução das bases

Márlus