Bom dia, Lourdes
Tudo bem?
A empresa do lucro presumido ela é de equiparação hospitalar, e retenção do IRPJ é 1,20%, mas as empresas que presto serviço não aceita que destacamos o IRPJ com 1,20% e sim 1,50%. Ou seja destaco maior, e tendo que minha empresa terá crédito. Como consigo fazer essa restituição de retenção maior ? Sabendo que a empresa não esta tendo valor a pagar no IRPJ , mas tem crédito por conta das retenções maior.
R: Veja se na sua apuração trimestral, você esta deduzindo os 1,2% ou 1,5%. Se a utilização de saldo de retenção for de 1,2%, você terá o excesso da retenção em saldo de IRRF Retido (ativo), este deve ser apontado na sua ECF no bloco P300, onde você deve informar o valor total da retenção do periodo na memória de cálculo, esse excesso de retenção também deve estar no bloco Y570.
Assim, você terá um SALDO NEGATIVO a compensar, onde a retenção estará na DIRF (informe de Rendimentos) que pode ser verificado no e-cac (aba Declarações).
Mas, se a empresa utiliza o saldo da retenção de 1,5% já na apuração trimestral, não haverá saldo a compensar.
Espero ter ajudado.
